中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi) 容 摘 要

自1978年開始，改革開放在我國大范圍實(shí)施以來 ，中、小微型企業(yè)發(fā)展的速度非常地迅速，極大地吸引了大量的勞動(dòng)者從事到中、小微型企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中。在比較短的時(shí)間內(nèi)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的道路上，中小型企業(yè)成為了主力軍，中小型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的總產(chǎn)值超過了其他，占我國絕大部分。但隨著中、小微型企業(yè)迅速發(fā)展的同時(shí)，一味追逐成長的同時(shí)，中、小微型企業(yè)發(fā)展內(nèi)部管理也存在越來越多的問題與缺陷，使之難以再繼續(xù)生存與發(fā)展下去。

我在本文中著重地解析并闡述了中、小、微型企業(yè)的內(nèi)部控制運(yùn)作存在的問題與目前的狀況，中、小微型企業(yè)管理層加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不斷完善內(nèi)部控制的制度與結(jié)構(gòu)，這樣有助于減少企業(yè)大部分不必要的損失，使企業(yè)在行業(yè)競爭中得以生存的同時(shí)，更能穩(wěn)步地發(fā)展壯大，成為行業(yè)中的佼佼者。

[關(guān)鍵詞]：中、小微型企業(yè) 內(nèi)部控制  存在的問題 完善對策研究

目       錄

第1章 引言1

第2章 我國中、小微型企業(yè)的含義及內(nèi)部控制的概念2

2.1 我國中、小微型企業(yè)的含義2

2.2 內(nèi)部控制的概念3

2.3 內(nèi)部控制的制度3

第3章 中、小微型企業(yè)目前發(fā)展中的狀況及問題4

3.1 中、小微型企業(yè)目前發(fā)展的現(xiàn)狀4

3.2中、小微型企業(yè)目前發(fā)展存在的問題5

第4章 中、小微型企業(yè)發(fā)展過程中存在問題的原因6

4.1內(nèi)部控制環(huán)境薄弱6

4.2 風(fēng)險(xiǎn)管理水平缺乏6

4.3 控制活動(dòng)不合理7

4.4 信息與溝通不及時(shí)7

4.5內(nèi)部監(jiān)控不給力8

第5章 中、小微型企業(yè)內(nèi)部控制完善對策研究9

5.1完善內(nèi)部控制環(huán)境9

5.2加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平9

5.3 控制活動(dòng)里的職務(wù)分工明確9

1、 貨幣資金業(yè)務(wù)的不能相容的崗位主要有：9

2、 企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位主要有：10

3、存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：10

5.4 加強(qiáng)信息與溝通10

5.5有效地監(jiān)控內(nèi)部控制系統(tǒng)11

結(jié)  論12

文獻(xiàn)