中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究.

內(nèi) 容 摘 要

由于社會主義的市場經(jīng)濟得到了迅猛發(fā)展，目前社會也隨之進入了一體化的經(jīng)濟時代，不管是剛要上升的上市企業(yè)，亦或是公司，其均要面對來自市場競爭的壓力，且壓力越來越大。現(xiàn)階段，公司于國內(nèi)社會主義的市場經(jīng)濟中，發(fā)揮著無可代替的作用。特別是目前市場競爭如此嚴峻，公司要想持續(xù)獲得健康平穩(wěn)的發(fā)展，就一定要全方位提高競爭能力。再者，于公司上看來，內(nèi)部控制是提升公司效率重要的一種措施，尤其針對上升期間的公司有用，所以，為公司加強內(nèi)部控制是非常有必要的，不過在大部分公司中，內(nèi)部控制依舊有部分問題存在，并影響著公司日后的發(fā)展。

這篇論文選擇了花香盛世企業(yè)當(dāng)成研究對象，并和企業(yè)內(nèi)部控制有關(guān)的情況結(jié)合起來，闡述現(xiàn)在我國與外國研究內(nèi)部控制的情況，并整理清楚有關(guān)觀點和內(nèi)部控制之間的聯(lián)系。接下來，按照此公司具體的情況來分析研究花香盛世的企業(yè)，找出問題的所在，且深入對問題和出現(xiàn)問題的原因進行分析，探索出內(nèi)部控制不足之處形成的原因，進而給予完善內(nèi)部控制的方案，并給類似公司提供參考。

[關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；存在問題；案例分析；解決對策

目       錄

引  言3

1 內(nèi)部控制的含義及作用4

1.1 內(nèi)部控制的概念4

1.2 內(nèi)部控制的作用4

1.2.1 保證會計信息的可靠性和真實性4

1.2.2 保證企業(yè)資產(chǎn)的完整性5

1.2.3 確保企業(yè)相關(guān)政策的落實5

2 花香盛世公司內(nèi)部控制概況5

2.1 花香盛世公司簡介5

2.2 花香盛世公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀6

3 花香盛世公司內(nèi)部控制存在的問題7

3.1 內(nèi)部控制環(huán)境較紊亂、不規(guī)范7

3.2 內(nèi)部控制意識不足8

3.3 風(fēng)險控制機制不完善9

3.4 信息傳遞與溝通交流不順暢10

4 花香盛世公司內(nèi)部控制問題的對策10

4.1 完善內(nèi)部控制環(huán)境11

4.1.1 優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)11

4.1.2 優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)11

4.1.3 加強公司文化建設(shè)13

4.2 提高企業(yè)員工上下對內(nèi)部控制的認識13

4.3 建立健全風(fēng)險控制機制14

4.4 健全信息與交流機制14

5 結(jié)束語15

文獻