中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題及完善對(duì)策研究

內(nèi) 容 摘 要

隨著我國(guó)改革開(kāi)放的持續(xù)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)開(kāi)始進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展階段。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也帶來(lái)了激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)只有把更多資源與精力到內(nèi)控環(huán)節(jié)，嚴(yán)格做好把關(guān)工作，構(gòu)思出周密、可靠的管理規(guī)劃，才能在重重角逐下脫穎而出，立足于不敗之地。筆者也圍繞本土企業(yè)展開(kāi)了系統(tǒng)、透徹的剖析，揭露出內(nèi)控模式上的短板與漏洞所在，然后采取案例分析的方法，對(duì)A公司進(jìn)行詳細(xì)分析，然后結(jié)合相關(guān)問(wèn)題提出具備高度針對(duì)性與可操作性的改善規(guī)劃，希望能帶來(lái)些許思路與啟迪，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)  內(nèi)部控制 控制制度

目       錄

緒論--------------------------------------第6頁(yè)

1.1研究背景-----------------------------第6頁(yè)

1.2研究目的及意義--------------------------------------第6頁(yè)

1.3研究?jī)?nèi)容--------------------------------------------第6頁(yè)

1.4文獻(xiàn)綜述--------------------------------------------第6頁(yè)

2.內(nèi)部控制概述---------------------------第8頁(yè)

2.1內(nèi)部控制的含義---------------------------------------第8頁(yè)

2.2企業(yè)內(nèi)部控制目的-------------------------------------第8頁(yè)

2.3企業(yè)內(nèi)部控制的意義-----------------------------------第8頁(yè)

3.中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的具體問(wèn)題------第9頁(yè)

3.1背景--------------------------------------------------第9頁(yè)

3.2 A公司內(nèi)部控制存在的具體問(wèn)題------------------------第9頁(yè)

3.2.1內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差------------------------------------第10頁(yè)

3.2.2內(nèi)部控制環(huán)境不完善--------------------------------第10頁(yè)

3.2.3缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制--------------------------------第10頁(yè)

3.2.4企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作不規(guī)范----------------------------第10頁(yè)

4.中小企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題原因分析----------第11頁(yè)

4.1內(nèi)部控制的技術(shù)方法落后-----------------------------第11頁(yè)

4.2風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)強(qiáng)度不夠-------------------------------第11頁(yè)

4.3對(duì)審計(jì)認(rèn)識(shí)存在偏差-------------------------------第11頁(yè)

4.4外部監(jiān)管不力導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象泛濫-----------第12頁(yè)

5.完善A公司內(nèi)部控制的建議----------第12頁(yè)

5.1提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)--------------------------------第12頁(yè)

5.2完善內(nèi)部控制環(huán)境--------------------------------第13頁(yè)

5.3完善監(jiān)督機(jī)制------------------------------------第13頁(yè)

5.4完善全面預(yù)算體系和會(huì)計(jì)核算---------------------第13頁(yè)

結(jié)論------------------------------------第14頁(yè)

文獻(xiàn)