淺析中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

淺析中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

稅收籌劃是中小企業減輕自身財稅負擔的主要途徑，在“營改增”背景下，以及增值稅稅率的下調，中小企業的稅收負擔一定程度上降低，但中小企業通過科學的合法的稅收籌劃來實現合理避稅，減少稅收壓力。在25%的企業所得稅背景下，國家降低小型微利企業的稅負，提出的減免稅率政策，在很大程度上提高了企業的盈利水平。就2020年疫情影響，一些特殊政策也開始實行，但是企業以何種形式，享受何種政策也需要合理籌劃。但是許多企業在做出這些稅收籌劃的時候，往往只是對應政策，但是與公司自身的實際情況并不符合。更是有些企業通過規避稅務，偷稅漏稅等方式來進行所謂的稅收籌劃。這樣不僅是違法行為，更會影響企業的形象。所以在中小企業稅收籌劃中，應該根據企業自身的經營為基礎，從不同稅種在生產時采購業務，銷售業務，申報等環節進行稅收籌劃，以達到合理規劃，依法納稅的結果。

[關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；問題；對策 

目    錄

1. 導論3

1.1. 研究的背景和意義3

1.1.1. 稅收籌劃研究背景3

1.1.2. 稅收籌劃研究的目的3

1.1.3. 稅收籌劃研究的意義4

1.2. 研究的思路和方法5

1.2.1. 研究的內容5

1.2.2. 研究的目的5

2.稅收籌劃對中小企業的重要意義6

2.1稅收籌劃是中小企業實現經濟效益最大化的來源之一6

2.2稅收籌劃是提高中小企業管理水平的最佳途徑6

2.3稅收籌劃是增強中小企業納稅意識的有效手段6

3.中小企業稅收籌劃存在的問題7

3.1財務人員業務水平不一致7

3.2企業管理層不重視納稅流程7

3.3企業沒有系統的進行稅收分析，不了解最新情況8

4.中小企業稅收籌劃中可以實施的對策9

4.1規范會計核算管理，充分利用稅收優惠政策9

4.2樹立正確的稅收籌劃觀念和風險防范意識9

4.3以合同管理為切口，做到減免稅10

4.4提高企業稅收籌劃工作人員的專業水平，完善稅收籌劃制度12

5.結論12

6.文獻