論德陽xx公司內部控制中存在的問題及完善對策

論德陽xx公司內部控制中存在的問題及完善對策

內 容 摘 要

    企業內部控制的概念是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工共同實施的、旨在實現內部控制目標的過程。內部控制是一個不斷發展、變化、完善的過程，要求實時改進，與時俱進。

該公司自成立以來，由于種種原因，沒有內部控制制度，造成了會計信息失真，財務收支混亂，使公司財產遭受損失。

首先，公司應正確認識內部控制，完善公司管治機制；其次，公司應施行全面預算管理，完善公司管治機制；最后，制作財務報表，分析財務數據，了解公司經營狀況。

[關鍵詞]：情況說明；內部控制；管治機制；管理制度

目       錄

1.企業內部控制   4

2.德陽xx公司內部控制存在的問題及存在的問題5

3.從制定管理制度角度出發，對德陽xx公司情況提出的具體完善措施6

3.1公司應正確認識內部控制，完善公司管治機制6

3.1.1應收賬款管理6

3.1.2固定資產管理7

3.1.2.1固定資產管理關鍵控制措施  8 

3.2公司應施行全面預算管理，完善公司管治機制9 

3.2.1全面預算的體系9

3.2.2全面預算管理制度10

3.2.3全面預算管理的關鍵控制措施10

3.3制作財務報表，分析財務數據，了解公司經營狀況11

3.3.1財務報表分析11

3.3.2償債能力分析11

3.3.3利潤敏感分析12

4.結論12

文獻