中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

近20年的時間以來，國內涌現出了越來越多的專業資深的稅務學者和稅務師們，他們研究中小企業在經營企業的過程當中稅收籌劃的過程和結果，通過理論與實踐相結合的方式，對中小企業進行深入研究，探討和實踐之后，大多數的專家學者們將稅收策劃的定義總結為：納稅義務人在符合國家法律和政策以及相關的稅收法規的前提之下，在進行納稅行為之前，執行納稅義務人為了達到一些目的，例如說，優化納稅、減少稅收的壓力或者是延長納稅的時間等情況，會選擇最佳稅收方案來進行處理。但對于一些中小企業來說，稅收策劃是一件比較復雜和困難的事情，企業想要在生產經營投資理財等方面做到最佳，就需要提前進行稅收策劃。稅收籌劃決定了企業能否實現經濟利益最大化，其最大的特點就是要具有合理合法性。中小企業盡管在稅收籌劃過程當中會因為遇到許多突發事件，導致風險系數過大，從而引起公司破產或者是運營出錯，但在稅收策劃過程當中，建立一個完善的安全的流程和科學合理的對策，是個能夠規避這些風險的。

本文較全面的介紹了稅收策劃的概念與意義。對于中小企業稅收策劃歷程中出現的問題進行列舉，并根據出現的相關風險問題進行分析，研究對策。最后得出結論。

[關鍵詞]：稅收籌劃；稅收政策；納稅人；稅收法規

目       錄

中小企業稅收籌劃存在的問題及對策1

目       錄2

1. 中小企業開展稅收策劃的意義4

1.1 有助于中小企業的生存與發展4

1.2 提高中小企業的經營管理水平4

1.3提升企業形象4

1.4納稅籌劃更有效發揮稅收經濟杠桿作用  5

1.5納稅籌劃促進企業加強涉稅管理,保護納稅人合法權益  6

2.中小企業稅收策劃的問題6

2.1 缺乏稅收策劃的意識7

2.2稅收策劃基礎薄弱，缺乏稅收策劃人員7

2.3稅收風險防范意識不足7

2.4稅收策劃方式不創新9

3.中小企業稅收策劃的對策9

3.1加強稅收策劃基礎工作9

3.2完善稅收策劃管理體系9

3.2.1 明確稅收策劃目標。10

3.2.2規范會計核算工作。10

3.2.3 加強稅收策劃監管。10

3.2.4 加強信息化在稅收籌劃管理中的運用11

3.3加強稅收策劃風險防范12

3.3.1提前對重要稅種的策劃。12

3.3.2建立稅收策劃預警體系。12

3.3.3加強專業人才的培養12

3.3.4加強與稅務機關的溝通12

結論13

文獻