中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

內部控制是促進企業健康發展的有力手段，為企業長期持續健康發展提供合理的保證。盡管企業會因多種因素影響，可能導致內控失敗，但是如果企業沒有內部控制，就一定會導致企業無法順利實現控制目標，因此企業必須進行內部控制體系的建設，良好的內部控制體系對企業的戰略發展有著非常重要的促進作用。本文首先闡述內部控制的概念、作用等相關理論知識；接著以如道設計有限公司為研究對象，分析公司在控制環境、風險評估、主要業務控制活動、信息與溝通等方面的現狀，指出如道設計有限公司內部控制存在的問題；最后針對問題提出如道設計有限公司內部控制的完善對策。

關鍵詞：內部控制；控制環境；信息溝通；控制活動

目       錄

1 引言1

2 內部控制概述1

2.1 內部控制的概念1

2.2 內部控制的作用2

3 如道設計有限公司內部控制的現狀2

3.1 控制環境狀況3

3.2 風險評估狀況3

3.3 控制活動狀況4

3.4 信息與溝通狀況4

4 如道設計有限公司內部控制存在的問題5

4.1 內部控制環境有待優化5

4.2 風險評估控制不到位5

4.3 控制活動執行不到位6

4.4 信息與溝通不暢7

5 如道設計有限公司內部控制的完善對策7

5.1 改善內部控制環境7

5.2 優化風險評估8

5.3 提高控制活動執行效率8

5.4 加強信息與溝通9

6 結論10

文獻