金萬碼高科技發展有限公司內部控制問題研究

內 容 摘 要

隨著現代社會的經濟高速發展，社會制度越來越趨于健全和完善，我國的中小企業在社會發展中的地位也逐步提高。尤其近幾年里，在我國社會經濟發展中，中小企業的地位逐漸顯現出來。但是從中小企業的角度出發，需要尤為重視內部控制，以此增強自身的核心競爭力。隨著內部控制逐漸完善，企業內部經濟也會得到進一步的發展，規避企業內部風險，為企業的發展方向提供有效的數據支撐，確保企業會計信息可靠、完整、準確，提高企業的運營效率。從而達到企業穩定持續經營。目前市場的發展各有不同，其發展所帶來的阻礙和影響之一最關鍵的就是中小企業的競爭越來越激烈。這也就使得各中小企業不得不開始重新考慮如何提高中小企業的競爭力，措施之一最重要的就是提高對企業內部的控制。

本文以金萬碼高科技發展有限公司為具體案例，將研究重點放在該企業的內部控制現狀上，找出其中存在的問題，并根據該企業的實際經營情況，給出合理的解決措施，以便促進企業的深入發展。當然，通過也希望通過本文的研究，給行業中其他企業提供參考意見。

[關鍵詞]：中小企業；內部控制；完善制度；審核能力

目       錄

1 引言3

2 內部控制概念4

2.1 內部控制的含義4

2.2 內部控制的原則4

2.3 內部控制的意義5

3 金萬碼高科技發展有限公司內部控制存在的問題5

3.1 缺乏完善的內部控制制度6

3.2 管理層對內部控制缺乏足夠的認識7

3.3 缺乏風險管理體系9

4 金萬碼高科技發展有限公司內部控制的建議和措施10

4.1 建立完善的內部控制機構10

4.1.1 加強金萬碼公司高科技發展有限公司監督10

4.1.2 完善內部審計制度、提高審核能力10

4.2 提高管理層對內部控制的認識11

4.3 加強風險評估體系建設12

5 總結12

文獻