中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題及完善對(duì)策研究——以浙江天樂(lè)公司為例班

內(nèi) 容 摘 要

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)也是越來(lái)越激烈的。想要在目前復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中站穩(wěn)腳跟，必須對(duì)民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展道路上暴露出的管理漏洞做出系統(tǒng)、透徹的剖析，并構(gòu)思出科學(xué)、周全的改善規(guī)劃。筆者也圍繞內(nèi)部控制的定義進(jìn)行了闡述，繼而在這個(gè)基礎(chǔ)上分析了現(xiàn)時(shí)世界對(duì)內(nèi)部控制關(guān)系的觀點(diǎn)，再對(duì)浙江省民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行了研究，然后對(duì)浙江省一民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行調(diào)查作為案例進(jìn)行進(jìn)一步的分析，最后提出加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制的合理對(duì)策。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理

目       錄

1相關(guān)概念2

1.1內(nèi)部控制的含義 2

1.2企業(yè)內(nèi)部控制目的2

1.3企業(yè)內(nèi)部控制的意義 2

2目前中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題3

2.1背景 3

2.2浙江天樂(lè)公司內(nèi)部控制存在的具體問(wèn)題 3

2.2.1內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差 3

2.2.2企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相脫節(jié)4

2.2.3內(nèi)部控制環(huán)境不完善 4

2.2.4缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制 5

2.2.5沒有形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系5

3完善浙江天樂(lè)公司內(nèi)部控制的建議 5

3.1重視企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)的建設(shè)6

3.2風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效結(jié)合7

3.3完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系并建立起動(dòng)態(tài)的評(píng)估機(jī)制7

3.4建立有效的信息溝通機(jī)制7

總結(jié)8

文獻(xiàn)