中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

及完善對策研究

內 容 摘 要

企業內部控制是一個系統工程，內部控制是企業最基礎性的工作，也是企業賴以生存和發展的有效管理工具，涉及企業管理的方方面面。內部控制發展至今，已成為企業管理工作的基礎，企業持續健康發展的保證，也是是企業成功不可或缺的要素。但我國的大部分企業由于其相對薄弱的內部控制環節，甚至很多企業至今沒有建立真正的內部控制系統，以至于在不斷加劇的市場競爭中其生存變得越來越難。

本文以A公司為例，在內部控制理論的基礎上對公司的內部控制存在的內部控制制度不健全、內部會計人員的素質不高、內部審計制度不完善、企業缺乏有效的監督機制等方面的問題進行分析論述，針對以上問題提出了一些相對應的改善和保證措施。

關鍵詞：中小企業;內部控制; A公司

目       錄

第一章 緒論4

第二章 內部控制相關理論4

2.1內部控制的定義4

2.2內部控制的目標4

第三章 中小企業內部控制制度存在的問題—以A公司為例6

3.1 A公司簡介6

3.2 A公司內部控制存在的問題6

3.2.1內部控制制度不健全6

3.2.2內部會計人員的素質不高7

3.2.3內部審計制度不完善7

3.2.4企業缺乏有效的監督體制7

第四章 健全A公司內部控制制度的建議9

4.1完善本單位各項內部控制制度9

4.1.1明確崗位分工和治理結構9

4.1.2企業高層管理者應加強對內部控制工作的重視9

4.2提高內部審計人員的素質9

4.3控制內部審計職能10

4.4加強對內部控制的監督、檢查11

第五章 結論12

文獻