亮典燈飾公司財務管理工作改進方案

內 容 摘 要

在現代經濟管理工作中，財務管理兼具傳統財務會計服務于外部利益主體和新興管理會計以及服務于內部管理當局的雙重功效，對資金運動全過程，包括籌資、投資、收益分配及企業合并、資本經營、清算破產等開展全方位的策劃、組織、控制、分析和評估，全面處理并協調內外財務關系，追求內外動態平衡和企業社會經濟效益的最優化和最大化，從而處于企業整體管理包括使用價值管理和價值管理系統的核心地位，因此需要建立切實可行的管理目標，使用備用金有利于企業提高資金利用效率，有效控制資金占用，強化管理者財務意識，正確決策，防范風險。

關鍵詞：財務管理；資金運動；資金占用

目錄

一、公司概述5

二、企業營運活動流程6

（一）以業務發生為基礎6

（二）其他業務的處理流程6

三、營運流程中發現的問題8

（一）應收賬款問題8

（二）應付賬款問題8

（三）備用金問題9

（四）費用管理問題9

四、原因分析10

（一）信用政策制定不夠重視10

（二）財務架構不健全11

（三）內控體系不完善11

（四）管理層意識不強11

五、對策12

（一）建立切實可行的管理目標12

（二）使用備用金13

（三）正確決策，防范風險13

（四）其他建議13

致  謝15

文獻