中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究以云南白藥集團為例

內 容 摘 要

現如今，我國經濟水平持續提升，在市場競爭過程中面臨的挑戰也隨之遞增。面對市場競爭力不斷提升，越來越需要公司的內部控制驅使公司的發展更加穩定。企業經營和管理的主要控制系統就是內部控制，它的覆蓋面十分廣闊，企業的人才、財務以及資產等都是由內部控制同一管理調配的。不過，我國企業對于內部控制所存在的問題還有很多，如果無法解決這些問題，對于公司的發展以及整個市場經濟都會造成影響。本文以云南白藥集團為例，通過對我國醫藥行業的內控管理中所存在的問題進行具體的研究分析，針對存在的缺陷和不足指出相應的優化舉措，使企業內部控制體系如何更好更高效地應用問題進行初步的研討。

[關鍵詞]：內部控制；對策；云南白藥集團

目       錄

1緒論1

2企業進行內部控制的重要性3

3云南白藥集團內部控制現狀分析3

3.1公司簡介4

3.2公司內部控制情況4

4公司內部控制存在的問題分析4

4.1研發因素方面4

4.2品牌信譽方面4

4.3執行與監督方面5

4.4風險管理方面5

4.5內部審計方面6

5優化公司內部控制的建議6

5.1改進研究開發業務的內部控制6

5.2提升公司內部控制的重視程度8

5.3 增強公司內部控制體系的創建8

5.4改善風險管理8

5.5重視內部審計，提高內審人員能力9

結論9

文獻