金堆城鉬業有限公司內審的問題及對策研究

內 容 摘 要

現如今伴隨著時代的發展，我國的公司也面臨著越來越嚴重的市場競爭，而如何在競爭中保持公司的穩定運行與發展，就需要公司內部的完善治理。想要公司在經營過程中得以平穩的運行較少的發生運營問題，就需要加強公司內部的審計工作，及時的發現公司在運行過程中出現的薄弱環節，然后依照科學的方案對其進行優化來防治企業經營風險的出現。總而言之，企業內部的審計情況關系到企業的發展速度與發展前程，因此，現在我國公司需要加強對于企業審計工作的投入，公司領導也要對公司內部的審計工作重視起來。本論文就以企業內部審計工作為研究對象，以金堆城鉬業有限公司為例，通過分析其公司內部審計工作過程中出現的問題，來研究其公司內部制定的審計方案的缺陷與不足之處。最后通過分析金堆城鉬業有限公司，內部經營狀況與外部市場環境，結合相關的企業內部審計管理資料和理論，來研究出一套提升金堆城鉬業有限公司內部審計制度的優化方案，以此來提升金堆城鉬業有限公司的市場競爭力，同時也幫助我國公司提升其內部審計工作的科學有效性。

[關鍵詞]：上市公司；內部審計；對策

目       錄

1 緒論4

1.1 研究背景4

1.2 選題意義4

2 內部審計的相關理論概述5

2.1 上市公司內部審計的內涵5

2.2 上市公司內部審計的作用5

3 金堆城鉬業有限公司內部審計現狀、問題6

3.1 金鉬股份內部審計的現狀.7

3.1.1 內部審計機構的設置情況7

3.1.2 內部審計制度的制定情況8

3.1.3 內部審計人員情況8

3.2 金堆城鉬業有限公司內部審計存在的問題分析8

3.2.1 內部審計法制體系不健全8

3.2.2 內部審計易受其他機構影響.9

3.2.3 內部審計效率較低9

3.2.4 內部審計方式不夠科學.9

4 改善并加強內部審計的建設性對策10

4.1 完善審計制度10

4.2 提高內部審計的獨立性與權威性11

4.2.1 提高內部審計職能定位11

4.2.2 制定年度審計計劃11

4.3 建設高素質的內部審計隊伍12

4.4 改進審計方法13

4.4.1 多種審計方法相結合.13

4.4.2 運用計算機軟件進行內部審計分析13

5 結論14

文獻