中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

 摘 要

摘要：隨著經濟的增長和市場環境的日益復雜，企業面臨的風險和考驗也越來越大。無數次的經驗告訴我們，掌控就是力量，掌控就是力量，掌控就是力量，掌控就是力量，掌控就是力量。如何防范風險，實現穩定、可持續發展，必須對其進行有效的內部治理。公司的內部控制是一個具有規劃意義的工程，它是一個公司的基礎職能，它是一個能夠為公司持續發展提供一種高效的管理手段。到目前為止，內控已經是公司經營的基石，也是決定公司能否取得勝利的關鍵。但是，目前國內大部分的公司都把重點放在了公司的發展和產品的銷量上，忽略了公司的內部管理體系和內部管理體系的不健全。這也是它在市場競爭中越來越難生存的重要原因。本文以南通玉浦有限公司為例，從內部控制管理的角度對其內部控制制度存在的問題進行了探討和分析，在此基礎上，在相關理論研究的基礎上，針對這些問題探討了相應的解決策略，并采取有效措施進行改進。   [關鍵詞]：中小企業；內部控制；內控系統；解決對策；

目錄

1. 引言2

2.企業內部控制體系的重要性2

3.中小企業內部控制體系構建及執行中存在的問題 3

3.1組織架構不合理4

3.2管理層內部控制觀念淡薄4

3.3內部控制體系不健全 4

 3.4缺乏有效的審計監督機制5

4.加強和完善中小企業內部控制的對策5

4.1完善相關理論和法規建設，建立中小企業內部控制框架5

4.2完善中小企業內部控制環境6

4.3加強風險評估建設6

4.4設立良好的控制活動 6

4.4.1實物資產控制6

4.4.2會計系統控制7

4.4.3分權、業務授權與審批控制7

 4.5加強內部控制監督8

4.5.1加強內部審計監督8

4.5.2加強控制自我評估8

4.5.3強化外部監督8

4.6加強中小企業的風險評估8

4.7設置科學的內部控制程序，持續完善內控體系9

4.8建立、健全企業全面預算管理機制9

5結語10

文獻