中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

隨著經濟的發展，企業間的競爭壓力也日益加劇，稅收負擔問題引起了人們的高度關注。我國稅收成本遠高于其他國家，加大了企業的經濟負擔。企業可以通過一些合法手段來安排涉稅活動，達到節稅目的，實現企業價值最大化。本文首先對稅收籌劃的概念和相關理論進行闡述，接下來對G公司最近三年的財務狀況和涉稅情況進行分析，運用案例分析法和對比分析法對增值稅和企業所得稅進行稅收籌劃研究，結合公司的業務設計出合理合法的稅收籌劃方案，并分析執行籌劃方案過程中可能存在的問題，提出有效的改進措施。

關鍵詞：稅收籌劃；增值稅；企業所得稅；措施

目錄

引言1

1.稅收籌劃的相關理論2

1.1 稅收籌劃的概念和特點2

1.1.1 稅收籌劃的概念2

1.1.2 稅收籌劃的特點3

1.2 稅收籌劃的基本原則和目標3

1.2.1 稅收籌劃的基本原則3

1.2.2 稅收籌劃的目標4

2. G公司財務狀況和涉稅情況分析5

2.1 G公司簡介和財務分析5

2.1.1 G公司簡介5

2.1.2 公司財務狀況分析5

2.2 G公司涉稅情況分析6

2.2.1 G公司納稅結構6

2.2.2 G公司稅收負擔分析7

3. G公司稅收籌劃方案8

3.1 增值稅的籌劃8

3.1.1 購貨對象的稅收籌劃8

3.1.2 包裝物的稅收籌劃9

3.1.3 混合銷售的稅收籌劃10

3.2 企業所得稅稅收籌劃11

3.2.1 捐贈的稅收籌劃11

3.2.2 工資、薪金的籌劃12

3.2.3 關聯企業間轉讓定價的籌劃13

4. G公司稅收籌劃的風險及防范措施14

4.1 稅收籌劃的風險14

4.1.1 稅收政策風險14

4.1.2 籌劃項目選擇不當的風險15

4.1.3 目的不明的風險15

4.1.4 企業財務人員信用風險15

4.2 稅收籌劃風險防范措施15

4.2.1 掌握稅收法律法規政策15

4.2.2 選擇合適的籌劃項目16

4.2.3 定位籌劃目標16

4.2.4 提高企業相關財務人員素質16

結論17

文獻