中小企業營運資金管理的問題探討

摘 要

中小企業的迅速發展說明了建立和完善企業營運資金管理是我國中小企業向前發展的內在要求，也是建立包括營運資金管理在內的現代企業管理制度，適應當今國內國外雙重市場激勵競爭的現實需要。

中小企業營運資金的建立和完善需要政府出臺相關的法律法規，實行嚴格的財務制度，還需要政府的正確引導。從目前的情況來看，當務之急是各中小民營企業應該轉變營運資金管理觀念，拓寬融資渠道，提高現金使用效益，建立健全企業內部信用制度，加強應收賬款和存貨的管理。

本論文介紹了我國中小企業的背景和意義，同時在中小企業和營運資金及營運資金管理進行定義的基礎上，分析了我國中小企業營運資金管理的特點、內容及環境。在對我國中小企業的現狀進行粗略調查并查閱了大量國內外有關中小企業營運資金管理方面的的資料后，分析歸納了中小企業在營運資金管理方面存在的問題，提出了相應的加強中小企業營運資金管理的對策。

[關鍵詞]：中小企業；營運資金管理；實證研究

目  錄

1. 導論1

1.1研究的背景和意義1

1.1.1研究的背景1

1.1.2研究的目的和意義1

1.2我國中小企業及營運資金管理中的相關理論2

1.2.1中小企業的界定2

1.2.2 中小企業的特征2

1.2.3 營運資金的概念及其特點3

1.2.4營運資金管理的意義4

2. 我國中小企業營運資金管理的現狀5

2.1我國中小企業營運資金管理的特點5

2.2我國中小企業營運資金管理的內容6

2.3 我國中小企業營運資金管理的環境6

2.3.1中小企業內部管理松散，財務制度不規范6

2.3.2中小企業規模小、實力弱，經營風險大6

2.3.3中小企業缺少適合的可抵押資產，影響其間融資6

3. 中小企業營運資金管理中存在的問題分析7

3.1 中小企業營運資金管理中存在的問題7

3.1.1 融資困難，周轉資金嚴重不足7

3.1.2現金管理混亂7

3.1.3存貨過多占用資金8

3.1.4 應收賬款管理不善8

3.1.5流動負債使用率較差8

3.1.6 風險控制能力差，投資決策不科學9

4. 解決對策9

4.1解決融資難的問題9

4.1.1 拓寬融資渠道9

4.1.2 完善信用擔保體系，增強內源性融資能力9

4.2建立現金預算管理和現金流量分析制度10

4.3加強庫存管理10

4.4加強應收賬款的管理和控制11

4.5合法有效地利用流動負債11

4.6提高資金的管理水平11

4.6.1資金籌集和資金運用相結合11

4.6.2努力提高資金的使用效率和效果12

5. 總結12

文獻