中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

內部控制是公司為了保護資產的安全與完善，確保會計數據記錄的真實與正確，提高經濟效益，貫徹執行所制定的各種管理制度，而在公司內部所采取的組織規則和一系列調節方法與措施。內部控制是公司經營工程的一部分，并與經營管理融合在一起，而不是凌駕于公司的基本活動之上，它保證經營達到一定的效果，并監督公司經營過程的有效進行。因此，企業要想獲得長久發展，必須結合自身所處特定行業和經濟環境建立企業內部控制制度，打通各項業務流程，能對企業的各項經營活動進行監督，不斷提高企業的盈利能力和管理效率。本文首先通過文獻調查法和比較分析法對課題的研究背景及意義進行了概述，然后找出了企業內部在控制環境、控制活動、信息與溝通和監督活動幾個方面的控制在存在問題，并對存在的問題進行了分析，最后針對存在的問題提出了符合企業發展的內部控制的解決措施，以便幫助企業在同行業中獲得突破性發展。

[關鍵詞]：企業；內部控制；問題；對策

目       錄

摘   要2

1.緒論4

1.1選題背景及意義4

1.2主要研究內容4

1.3研究方法4

2.我國企業內部控制現狀5

2.1企業內部管理方面5

2.2企業內部制度方面6

3.企業內部控制存在的問題6

3.1內部控制意識淡薄6

3.2執行人員管理越權6

3.3內部控制制度不健全6

3.4內部監督活動不到位7

4.存在問題的原因分析8

4.1外部環境原因8

4.2企業內部原因8

5.企業內部控制的改進對策9

5.1提高治理層對內部控制重視水平9

5.2健全考核評價制度9

5.3健全企業內部控制制度10

5.4加強企業內部監督和外部監督11

5.5健全風險管理體系11

總  結12

文獻