中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究——以H公司為例

內 容 摘 要

近年來，隨著我國民營實體經濟的快速發展，民營實體企業在經濟發展和擴大就業中發揮了重要作用。但是，許多民營企業對內部控制管理的認識相對薄弱，特別是對于民營企業相對落后的企業，存在管理不善，缺乏有效的內部控制管理機制等現象。公司的內部管理相對落后，導致內部業務管理環境較差，不利于我國民營實體經濟的發展。內部控制制度是確保經濟活動正常進行的一系列管理措施和程序。以現代企業管理為藍圖，以內部控制體系為核心，建立企業內部控制體系，全面加強企業制度化和過程管理，建立統一高效的內部控制體系，促進內部控制體系建設，進一步規范民營企業管理制度。本文以H公司為研究對象，對其內部現狀進行了具體調查。通過大量的文獻研究，在內部控制理論的前提下，對H公司內部控制的經營狀況進行了深入的現場調查，通過理論與實踐相結合，對H公司的內部控制進行了深入的研究。本文以“企業內部控制基本規范”為指導，以內部控制的五個要素為基礎，對H公司的內部控制系統進行了全面，系統的研究。從內部環境，風險評估，信息，溝通，監督管理等方面對H公司內部控制的問題進行分析，提出解決方案和優化方案。

關鍵詞：H企業；內部控制；優化研究

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引  言1

一、 內部控制相關概念基礎1

（一）內部控制含義1

（二）內部控制要素1

二、H公司內部控制現狀2

（一）H公司的基本情況2

（二）H公司內部控制的基本情況2

1.內部環境現狀2

2.風險評佑現狀3

3.信息與溝通現狀4

4.監督管理現狀4

三、H公司內部控制的問題分析4

（一）公司內部控制環境4

（二）公司風險識別不到位5

（三）公司內部控制信息系統5

（四）公司內部監督6

四、對于H公司內部控制的完善措施6

（一）完善H公司內部控制環境6

（二）完善公司風險控制7

（三）完善公司內部控制信息系統7

（四）完善公司內部監督8

五、結論與展望8

文獻