以TQYH為例談內部控制存在的問題及對策分析

隨著國家食鹽行業的改勒，市場競爭走向白熱化，企業面臨的壓力越來越大，而TQYH公司的內部控制制度約等于無，管理人員對內部控制制度認識不正確。為了改善TQYH內部控情況，提升企業的管理效律，增強企業風險的抵御能力，本文將從內部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等方面對內部控制制度在 TQYH公司的執行情況進行分析，結合實際案例進行分析對主要問題進行結合，從而找到相應的問題，對該問題進行分析研究，以規范企業的內部管理。企業想要在現在市場環境下生存和發展，就必須清楚的認識內部控制制度的重要性，并加以嚴格的執行與實施。隨著控制環境的改善，風險的管理機制的運行，從而對各個內部控制環境設置有效的控制活動、認清信息與溝重的重要性、內部監督機制的必要性企業的管理目標和經營目標才可能順利的實現。企業就能在市場中占具更多的份額。

關鍵詞：內部控制；問題；分析；對策

目錄

引言6

1. TQHY內部控制存在的問題分析7

1.1管理層內部控制管理意識淡薄7

1.2風險識別不足7

1.3內部控制執行不力8

1.3.1公司未建立現金流量的預算管理制度8

1.3.2采購環節的內控執行不力8

1.3.4公司對實物資產的內部控制執行不力9

1.3.5公司對生產環節的內部控制執行不力9

1.3.6內部管理環節的控制執行不力9

1.3.7財務管理的控制執行不力9

1.4信息不流通，溝通不及時的問題10

1.5內部監督10

2、解決以上問題的對策10

2.1提高管理者對內部控制的意識10

2.2加強風險管理11

2.3加強內部控活動12

2.3.1在貨幣資金業務的內部控制活動12

2.3.2在采購環節中的內部控制。12

2.3.3在銷售和收款環節。13

2.3.4在實物資產的內部控制。13

2.3.5生產環節的內控執行。13

2.3.6在管理環節。14

2.3.7在財務管理內部控制方面14

2.4信息與溝通14

2.4.1信息14

2.4.2溝通15

2.5內部監督制度。16

結論17

文獻