中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對(duì)策研究

內(nèi) 容 摘 要

隨著現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)需要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下不斷地提高自己的管理水平，從企業(yè)管理的角度來看，內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，也是企業(yè)管理的重點(diǎn)內(nèi)容之一，作為企業(yè)要不斷的提升自身的內(nèi)部控制水平，完善自身的內(nèi)部控制制度。本文以內(nèi)蒙古DY公司為研究對(duì)象，分析研究該企業(yè)內(nèi)部控制制度的相關(guān)問題。首先，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的概念進(jìn)行了闡述；其次，針對(duì)內(nèi)蒙古DY公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，以了解該公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀；再次，分析研究了內(nèi)蒙古DY公司中存在的內(nèi)部控制問題，并且分析了問題產(chǎn)生的原因；最后，針對(duì)內(nèi)蒙古DY公司內(nèi)部控制中存在的問題提出了解決對(duì)策，以提升該公司的內(nèi)部控制水平。

[關(guān)鍵詞]：企業(yè)；內(nèi)部控制；審計(jì)與評(píng)價(jià)

目       錄

一、企業(yè)內(nèi)部控制概述1

（一）企業(yè)內(nèi)部控制概念1

（二）企業(yè)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)1

（三）企業(yè)內(nèi)部控制特點(diǎn)2

（四）完善企業(yè)內(nèi)部控制的意義2

二、內(nèi)蒙古DY公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題3

（一）公司簡(jiǎn)介3

（二）公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀3

（三）內(nèi)蒙古DY公司內(nèi)部控制存在的問題4

三、內(nèi)蒙古DY公司內(nèi)部控制問題的原因分析6

（一）企業(yè)整體認(rèn)知水平欠缺6

（二）企業(yè)內(nèi)部配合度不足7

（三）企業(yè)內(nèi)部管理水平欠缺7

（四）企業(yè)人才重視程度不足8

四、內(nèi)蒙古DY公司內(nèi)部控制問題的改善對(duì)策8

（一）提高企業(yè)內(nèi)部控制制度整體認(rèn)知水平8

（二）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部部門配合8

（三）提升企業(yè)內(nèi)部管理水平9

（四）加強(qiáng)企業(yè)人才建設(shè)9

結(jié)語10

文獻(xiàn)