CF集團(tuán)現(xiàn)金流管理研究

現(xiàn)金流量是企業(yè)的命脈，也是衡量一個(gè)企業(yè)是否能穩(wěn)定健康發(fā)展的核心指標(biāo)。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，很多企業(yè)開(kāi)始意識(shí)到現(xiàn)金流管理的重要性，因?yàn)橹挥薪】捣�(wěn)定的現(xiàn)金流，才能幫助企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。

本文以CF集團(tuán)為研究案例，在了解現(xiàn)金流管理的相關(guān)理論基礎(chǔ)上，首先介紹了CF集團(tuán)的基本概況，其次，通過(guò)對(duì)其近五年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并與同行業(yè)企業(yè)進(jìn)行對(duì)比，探尋出CF集團(tuán)現(xiàn)金流管理中存在的問(wèn)題及原因，然后總結(jié)出是由于缺乏完善的現(xiàn)金流監(jiān)管機(jī)制、對(duì)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金缺乏有效管理和籌資渠道單一等因素造成，最后提出了改善措施,希望能給同行企業(yè)現(xiàn)金流管理提供一個(gè)參考。

[關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金流；現(xiàn)金流管理；CF集團(tuán)

目       錄

1 引言3

2 現(xiàn)金流相關(guān)基礎(chǔ)理論4

2.1 現(xiàn)金流管理的相關(guān)概念4

2.1.1 現(xiàn)金流管理概念4

2.1.2 現(xiàn)金流管理的目標(biāo)4

2.1.3 現(xiàn)金流管理的內(nèi)容5

2.2 相關(guān)理論依據(jù)5

2.2.1 現(xiàn)金流流速管理5

2.2.2 現(xiàn)金流質(zhì)量管理6

3 CF集團(tuán)現(xiàn)金流管理狀況及存在的問(wèn)題6

3.1 CF集團(tuán)簡(jiǎn)介6

3.2 現(xiàn)金流管理狀況6

3.2.1 現(xiàn)金流總體情況6

3.2.2 現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)分析8

3.2.3 現(xiàn)金流流速分析9

3.2.4 與現(xiàn)金流相關(guān)的指標(biāo)分析10

3.2.5 CF集團(tuán)與同行業(yè)企業(yè)對(duì)比11

3.3 現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題12

3.3.1 現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)不合理12

3.3.2 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流速度慢13

3.3.3 籌資償債壓力大14

4 CF集團(tuán)現(xiàn)金流管理問(wèn)題的原因分析15

4.1 缺乏完善的現(xiàn)金流監(jiān)管機(jī)制15

4.2 對(duì)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金缺乏有效管理15

4.3 籌資渠道單一16

5 CF集團(tuán)現(xiàn)金流管理改進(jìn)對(duì)策16

5.1 完善現(xiàn)金流監(jiān)管機(jī)制16

5.2 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金管理17

5.2.1 加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理17

5.2.2 改善存貨管理17

5.3 加強(qiáng)籌資活動(dòng)管理18

5.3.1 合理規(guī)劃籌資活動(dòng)18

5.3.2 拓展籌資渠道18

6 結(jié)論19

文獻(xiàn)