雅戈爾集團股份有限公司營運資金管理問題研究

財務管理歸根結底是對資金的管理，而企業的資金如同企業的血液伴隨著企業生產經營的每一個重要的階段，營運資金管理作為企業財務工作者的重要工作內容之一，其重要性顯而易見，良好的營運資金管理可以幫助企業保障其資金的充足性，從而在生產、銷售等必要階段贏得市場競爭力。文章運用案例分析法以及文獻分析法，以雅戈爾集團股份有限公司為例，對其營運資金管理現狀進行分析，別提出優化意見，幫助其實現營運資金管理效用最大化，并供其他同行企業進行營運資金管理時參考借鑒，從而提高華儀電氣股份有限公司營運資金管理能力，促使企業利潤最大化。

[關鍵詞]：營運資金；應收賬款周轉期；現金周轉期

目       錄

1 引言1

2 雅戈爾集團簡介及營運資金管理現狀2

2.1 雅戈爾集團簡介2

2.2 雅戈爾集團營運資金管理現狀3

3 雅戈爾集團營運資金管理分析4

3.1 應收賬款周轉期分析4

3.1.1 應收賬款周轉期縱向分析分析4

3.1.2 應收賬款周轉期橫向分析6

3.2 存貨周轉期分析7

3.2.1 存貨周轉期縱向分析7

3.2.2 存貨周轉期橫向分析8

3.3 應付賬款周轉期分析9

3.3.1 應付賬款周轉期縱向分析9

3.3.2 應付賬款周轉期橫向分析10

3.4 現金周轉期分析11

3.4.1 現金周轉期縱向分析11

3.4.2 現金周轉期橫向分析12

4 雅戈爾集團營運資金管理存在的問題及解決對策13

4.1 雅戈爾集團營運資金管理存在的問題13

4.1.1 應收賬款管理不善13

4.1.2 存貨積壓嚴重13

4.1.3 應付賬款管理不合理14

4.2 提高雅戈爾集團營運資金管理水平的對策14

4.2.1 完善應收賬款管理制度14

4.2.2 加強存貨內部控制管理15

4.2.3 合理控制應付賬款16

5 結論16

文獻