淺議企業(yè)內(nèi)部控制及完善---以M公司為例

內(nèi)部控制極為重要的保證現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)活動和財產(chǎn)的安全，評估測試運營等風險和確保財務報表如實的反映企業(yè)經(jīng)營狀況。企業(yè)內(nèi)部控制由內(nèi)部管理環(huán)節(jié)，經(jīng)營環(huán)節(jié)，財務監(jiān)督環(huán)節(jié)，自我復核環(huán)節(jié)緊密相扣且相互制約。隨著我國經(jīng)濟階段性的發(fā)展包括疫情等眾多因素，零售業(yè)面臨著一半冰窖一半火熱的雙重境地。企業(yè)若想要生存下來，更好地生存下去，就應有著更高的要求，內(nèi)部控制和風險防范首當其沖。因此本文研究的出發(fā)點是分析指出零售業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制風險存在的問題，針對性的給出一些防范和建議，對零售業(yè)領域的企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。論文首先介紹了內(nèi)部控制的概念和一些構(gòu)成要素以及加強內(nèi)部控制的意義。然后以M公司作為研究對象，分析內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，結(jié)合內(nèi)部控制的各要素，著重討論了內(nèi)部控制風險所涉及的若干方面，指出存在的主要問題，包括企業(yè)無法有效的策劃促銷活動，利用整體自身資源上的管理存在短板，企業(yè)存貨，企業(yè)采購環(huán)節(jié)等等，針對性的給出應對的策略和意見，并針對優(yōu)化內(nèi)控的原則和目的做了表述，最后從加強完善策劃部門的促銷活動，對公司整體資源實行強化管理，優(yōu)化人員素質(zhì)方面的管理，戰(zhàn)略引入人工智能，推動內(nèi)部控制的立體創(chuàng)新，內(nèi)部控制的考核和激勵機制相結(jié)合，提出了優(yōu)化M公司內(nèi)部控制的具體措施。

關鍵詞：零售企業(yè)；內(nèi)部控制；M公司

目錄

第1章 前言1

1.1研究背景和意義1

1.2文獻綜述1

1.3研究思路及方法2

第2章 企業(yè)內(nèi)部控制概述4

2.1內(nèi)部控制概念4

2.2內(nèi)部控制的構(gòu)成要素4

2.3企業(yè)加強內(nèi)部控制的意義4

第3章 M公司內(nèi)部控制存在的問題5

3.1 M公司簡介5

3.2 M公司內(nèi)部控制風險現(xiàn)狀5

3.3 M公司內(nèi)部控制存在的問題6

第4章 完善M公司內(nèi)部控制的對策和建議9

4.1完善內(nèi)部控制環(huán)境9

4.2加強風險管理和評估9

4.3優(yōu)化和規(guī)范化控制活動10

4.4促進信息溝通和及時傳遞11

4.5強化內(nèi)部監(jiān)督11

結(jié)論12

致謝13

文獻