現代企業治理機制下的內部控制制度

內 容 摘 要

在當今快節奏的經濟中，市場和競爭正在蓬勃發展。對于任何企業來說，威脅和變化無處不在。只有不斷提升企業的核心競爭力，比如把關企業的內控能力，降低成本，企業才能做得更好，才能實現更大更長遠的發展。其中，很多企業忽視了內部控制，或者根本沒有完善的內部控制制度，或者有制度，但執行不落實，仍不能發揮真正的作用。需要內部控制來提高企業的管理水平和防范風險的能力。本文將以信達科技有限公司為例，從內部控制環境、風險管理、內部控制活動、信息與溝通、有針對性的解決方案四個方面分析公司的現狀和內部控制問題。 ，使組織能夠實現長期——長期的發展，在行業中起到積極和參考的作用。例如：建立健全的組織架構和統一的內部風險控制體系，在國內引進各種管理制度，完善信息系統，建立新的溝通機制。

關鍵詞：中小企業；內部控制；風險管理

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摘要1

1內部控制相關理論4

1.1內部控制的定義4

1.2內部控制的目標4

2信達科技公司的內部控制狀況分析5

2.1信達科技公司基本情況5

2.2信達科技公司內部控制現狀5

2.2.1控制環境5

2.2.2風險評估5

2.2.3信息與溝通6

3信達科技公司內部控制存在的問題6

3.1內部控制環境問題6

3.2風險管理問題7

3.2.1風險評估機制不健全7

3.2.2決策缺乏風險意識與機制7

3.3內部控制活動問題7

3.3.1資金管理混亂7

3.4.2銷售收入跨期結轉7

3.4信息與溝通問題8

4信達科技公司內部控制的改進策略8

4.1完善組織架構，奠定內控基礎8

4.2推進風險內控體系建設，強化業務流程控制9

4.3落實管理制度要求，健全內控信息披露9

4.4完善信息系統，創新溝通體制10

結論10

文獻