中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

近年來，中小企業發展前景非常好，已經成為了當代經濟的堅實力量。但是在我國中小企業中，普遍存在著規模小但業務不精、數量多但實力不強的問題，因而我國中小企業的發展能力仍有待提高。由于中小企業固有的局限，使得內部控制問題成為約束我國中小企業得到進一步發展的阻礙之一。為更好地探究中小企業的內部控制問題這一命題，本文選擇了一家制造型中小企業—S公司作為研究對象，在了解S企業的基本情況的前提下，分析S公司的內部控制現狀，再評價S公司的內部控制，最后針對在制造型中小企業中普遍存在的內部控制問題，提供優化策略，主要包括：突破形式，落腳實質；留住人才，培養人才；認識風險，管理風險；創造渠道，加強溝通。最后，本文總結了研究結果，并展望了今后進一步的研究。

[關鍵詞]：中小企業；內部控制；優化策略

目       錄

1引言3

2理論基礎4

2.1內部控制定義4

2.2內部控制原則4

3 S公司業務活動內部控制概況5

3.1 S公司基本情況5

3.2公司內部控制現狀5

4 S公司內部控制存在的問題6

4.1缺少良好的內部控制環境6

4.2風險評估體系不健全7

4.3控制活動不規范8

4.4信息溝通不暢9

5 S公司內部控制完善的對策10

5.1突破形式，落腳實質10

5.2留住人才，培養人才11

5.3認識風險，管理風險12

5.4創造渠道，加強溝通12

6 總結13

文獻