中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

醫藥產業在當前國民經濟中的地位不言而喻，特別是自2020年新冠疫情爆發后，醫藥產業在社會中地位的占比也愈來愈大。國家對于醫藥行業的人才培養也越來越重視，這也意味著在未來醫學這個領域中競爭和洗牌也會越發激烈。為了去適應這個新的形勢，確保醫藥企業生產和經營有一個良好的運行，提高競爭力， 加大自己在社會資源地位中的占比。除了要加強對自己產品的一個管理，提高自己的創新能力之外，醫藥企業還必須建立自身風險意識，加強企業進行內部控制整體經濟建設，建立一套可行的內部控制制度以及信息管理理論體系。所以本文以A企業為例，通過分析其內部控制的現狀和它的管理體系，并且根據內部控制相關理論和一些同類型的醫藥企業比較好的管理方法及經驗，針對所發現的問題提出一些建設性的思路和優化方法。

[關鍵詞]：內部控制；醫藥企業；優化；財務

目  錄

1緒論1

1.1研究背景1

1.2研究意義1

1.3研究方法2

1.4相關文獻綜述2

2內部控制概念及相關理論3

2.1企業內部控制的概念3

2.2企業內部控制理論3

2.2.1內部環境3

2.2.2風險評估3

2.2.3控制活動4

2.2.4信息與溝通4

2.2.5內部監督4

3醫藥企業內部控制現狀分析4

3.1 A企業概況4

3.1.1A企業基本情況4

3.1.2 A企業組織機構5

3.2 A企業內部控制現狀6

3.2.1A企業總體內部控制現狀6

3.2.2A企業業務內部控制現狀7

3.3A企業內部控制存在的問題8

3.3.1A企業整體層面內部控制8

3.3.2 A企業業務內部控制存在的問題10

4 A企業存在的優化對策11

4.1整體層面內部控制的優化11

4.1.1加強企業內部環境控制11

4.1.2完善企業內部控制的風險評估機制11

4.1.3完善內部控制活動的管理12

4.1.4加強內部控制溝通機制12

4.1.5提高企業內部控制監督力度12

4.2業務層面內部控制的優化對策13

4.2.1完善銷售團隊的職能與分工13

4.2.2設計優化法降低采購周期13

4.2.4規范倉儲業務流程13

5結論與啟示14

5.1研究結論14

5.2研究啟示14

文獻