現金流量指標在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

近年來，隨著我國市場經濟進入到新的發展時期，現金支付能力成為企業能力中更為重要的一部分，如企業失去現金支付能力，則容易造成更高的破產風險。在這種情況下，企業對現金流量管理更為重視，現金流量指標已然成為評價企業經營和財務狀況的重要指標�？紤]到現金流量方面的研究在中小企業中還相對較少，因此文章以A企業為實際案例，根據A企業的相關數據信息，并在查閱有關文獻資料和掌握相關理論的基礎上，對A企業現存的現金流量管理中問題進行總結，探討這些問題產生的原因，并從現金流量的各個方面對企業的現金流量管理提出改善的對策和建議。

[關鍵詞]：現金流量指標；現金流量表；現金流量管理；企業管理

目錄

內 容 摘 要3

1緒論6

1.1研究背景與意義6

1.1.1研究背景6

1.1.2研究意義6

1.2國內外研究現狀6

1.2.1國外研究現狀6

1.2.2國內研究現狀7

1.3主要研究方法7

1.4相關概念界定7

1.4.1現金流量7

1.4.2現金流量表8

2企業現金流量管理工作的現狀和問題——以A公司為例8

2.1企業概況8

2.2當前A公司在現金流量管理工作中存在的主要問題9

2.2.1因銷售受阻導致資金來源不穩定9

2.2.2籌資管理較為薄弱9

2.2.3忽略現金流預算管理10

2.3引起A公司現金流量管理問題的原因10

3提高A公司現金流量管理水平的相關對策10

3.1提高自身的現金流入10

3.2謹慎進行投資行為10

3.3制定合理的融資策略11

3.4加強日�，F金流量的管理11

3.5加強對工程項目的監督管理12

4結論與展望12

文獻