中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

在整個企業的生產和運營過程中，建立風險管理系統已經成為一項重要的工作。與此同時，我們必須加強企業內部的風險控制系統，并將內部控制系統視為管理內部管理的主要工具和企業的生產和運營制度。在進一步改進內部控制系統的過程中，這將提高管理業務風險的能力，同時對改善生產和運營的經濟效益產生重大影響。從對企業管理系統的不斷改進和新系統的實施和管理制度的實施來看，企業似乎非常重視建立內部控制系統。本文以Y公司作為研究對象，對Y公司內部控制體系的各方面現狀進行了闡述，并結合問卷調查法，總結出目前Y公司內部控制體系中存在的問題，并提出了Y公司加強內部控制的優化對策，希望本文的研究能夠推動Y公司的發展，并為同類型的公司提供有益參考。

[關鍵詞]：內部控制；風險管理；運營制度

目       錄

內 容 摘 要1

目       錄2

1緒論3

1.1研究背景及意義3

1.2國內外研究現狀3

1.2.1國外研究現狀3

1.2.2國內研究現狀4

1.3研究方法5

2 Y公司內部控制體系設置與現狀分析5

2.1Y公司基本情況介紹5

2.2Y公司內部控制現狀描述5

2.3Y公司控制環境現狀6

2.4Y公司風險管理現狀7

2.5Y公司業務與管理流程現狀8

2.6Y公司信息和溝通現狀8

2.7Y公司監控和評價控制現狀9

2.8Y企業內部控制的問卷設計與調查9

2.8.1選定調查對象9

2.8.2設計調查問卷9

2.8.3問卷收回情況10

3 Y公司內部控制體系存在的主要問題10

3.1內部控制運行形式化嚴重10

3.2內部控制運行缺乏有效監督11

3.3管理信息系統建設滯后12

3.4內部審計工作流于形式13

4Y公司加強內部控制的對策14

4.1構建風險評估體系14

4.2建立內部監控體系15

4.3完善信息溝通體系15

4.4強化內部審核體系16

5結論16

文獻