中小企業內部控制中存在的問題與完善對策研究

內 容 摘 要

     近幾年，國家對中小企業出臺了很多稅收；金融；資金；創新；產業；人才；就業等方面的優惠政策，并且力度空前，說明中小企業在國民經濟中的地位到了舉足輕重的程度。作為中小企業的管理者也應該夯實自身，完善內部控制，這樣既能增加自身經濟效益，又能帶來良好的正能量的社會效應。本文從揭露中小企業相對于大企業來說在內部控制管理中的不同點與短板出發，剖析中小企業在內部控制中存在的問題，并從中小企業的領導層意識；內部機構職權分離；預算計劃；財務地位；合同管理；信息化管理軟件運用；內部銀行制；事業部制等方面提出完善中小企業內部控制的對策，其間偏重從實戰性與操作性強的角度論述解決完善中小企業內部控制的方法。讓中小企業現代企業制度建設更上新臺階。

[關鍵詞]：中小企業；內部控制；問題與對策

目錄

中小企業內部控制中存在的問題與對策5

1.緒論5

1.1研究背景5

1.2研究意義5

2.中小企業內部控制管理的現狀6

3.中小企業內部控制中存在的問題7

3.1大多中小企業股權高度集中于老板，容易形成一言堂7

3.2領導層短苛求短期利益，制約著企業快速發展7

3.3中小企業精崗人少，制約著企業內部控制的職權分離7

3.4中小企業內部機構設置不完善，制約著企業內部控制的權責分離7

3.5財務預算不完善，有的甚至沒有預算。7

3.6企業老總的偏見與主觀意識太強，嚴重制約著財務人員水平的發揮8

3.7企業不重視基礎數據工作，重視經驗管理8

3.8輕合同物質管理與重經驗人治管理9

4.中小企業的內部控制的完善與對策10

4.8.1賦予財務更多的人財物與權12

4.8.2把財務部門作為企業內部控制的核心部門12

4.8.3讓財務參與企業生產經營的各個經濟環節12

4.8.4要有一個高素質高經驗高實戰的財務領導者12

4.8.5重視財務人員，才能利用其專業知識控制企業的違規違法風險13

5.企業內部控制的實戰舉例15

5.1建立內部銀行機制進行內部控制15

5.2建立內部事業部進行內部控制16

5.3建立產品項目組進行內部控制17

6.結論18

文獻