中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi)容摘要

內(nèi)部控制制度是單位內(nèi)部建立的使各項業(yè)務(wù)活動互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程。現(xiàn)代化企業(yè)管理的產(chǎn)物。企業(yè)在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，為了增強自身的競爭能力，需不斷改善內(nèi)部管理，提高工作效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量。內(nèi)部控制在公司經(jīng)營中起到重要作用，在增強企業(yè)效益、降低風險以及統(tǒng)籌資產(chǎn)方面有突出效果，中小企業(yè)內(nèi)部控制好壞是決定企業(yè)能否運作的重要基礎(chǔ)。文章研究對象為俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，文章以該企業(yè)內(nèi)部管控時出現(xiàn)的疏漏和難點為出發(fā)點，針對這些問題進行研究，并作出相應(yīng)的措施。分析該企業(yè)內(nèi)部存在的會記制度問題給出有效的意見建議，增強企業(yè)的內(nèi)部控制成效，深化企業(yè)未來發(fā)展。

關(guān)鍵詞：俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制內(nèi)部制度；中小企業(yè)

目錄

1.引言1

2.內(nèi)部控制的要素1

2.1內(nèi)部環(huán)境1

2.2風險評估1

2.3內(nèi)部控制活動2

2.4信息溝通2

2.5內(nèi)部控制評價和監(jiān)督2

3.俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀2

3.1 俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簡介2

3.2 俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制情況2

3.2.1內(nèi)部控制環(huán)境2

3.2.2風險評估3

3.2.3控制活動3

3.2.4信息與溝通4

4.俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析4

4.1 俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制存在的問題4

4.1.1內(nèi)部控制意識淡薄4

4.1.2企業(yè)機構(gòu)設(shè)置不合理，人員的素質(zhì)較低5

4.1.3內(nèi)部控制系統(tǒng)的信息化程度較低5

4.1.4缺乏良好的控制環(huán)境5

4.1.5信息交流與反饋不對稱6

4.2 內(nèi)部控制存在問題的原因分析6

4.2.1 制度設(shè)計缺陷是根本原因6

4.2.2 認識不足阻礙了內(nèi)部控制的積極作用7

4.2.3 不良的運行機制影響內(nèi)部控制的效果7

5.俊雅房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制的政策建議7

5.1建立健全公司的內(nèi)部控制制度7

5.2 加強內(nèi)部控制人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓7

5.3提高企業(yè)內(nèi)部控制的信息化程度8

5.4強化治理結(jié)構(gòu)建設(shè)8

5.5建立有效的信息與溝通機制8

結(jié)論8

文獻