現金流量指標在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

現金流量表是反映了企業在一定的會計期間內的經營業務活動、投資管理活動和其他籌資活動對企業現金及其現金的流入產生直接影響的企業會計報表。編制企業現金等價物流量表的主要工作目的之一就是為企業會計報表的使用者本人提供了企業在一定的會計期間內的現金流出和流入的具體有關情況和信息,揭示了企業的實際償債能力和變現的能力。無論是對企業的主體經營者本人還是其他企業的主體投資者、債權人,政府及其有關的部門以及其他企業會計報表的使用者,對企業現金流量表使用情況進行的分析都對企業具有十分重要的價值和意義。

本文主要通過研究現金流量表并結合資產負債表和利潤表,對于企業的資產和財務狀況的重要性進行了分析和研究。本文首先系統地闡述了企業的現金流量表的內容與各個指標所能分析的作用，最后系統地運用了總量因素分析、結構因素分析以及指標分析,對于企業財務狀況的重要性進行了深入的分析和研究。

[關鍵詞]：重要性；指標分析；財務分析

目錄

1. 引言4

1.1選題的目的及意義4

1.1.1選題的背景4

1.1.2選題的目的4

1.1.3選題的意義5

1.2論文研究的內容、方法5

1.2.1論文研究的內容5

1.2.2論文研究的方法6

2.正文7

2.1現金流量表的概述7

2.2現金流量表的重要性及作用7

2.3現金流量指標的公式7

2.3.1現金流量表分析的目的8

2.3.2現金流量的分類 ：9

2.3.3經營活動現金流量的列報方法和特點9

2.4現金流量表的結構分析10

2.4.1現金流入結構分析10

2.4.2現金流出結構分析11

2.4.3現金流入流出結構分析11

3.指標分析12

3.1償債能力分析12

3.2運營能力13

3.3盈利能力13

4.表外因素15

5.結論16

文獻