中小企業稅收籌劃的問題及對策

內 容 摘 要

在市場經濟高度發達的今天，我國中小企業的數量占比超過90%，更是國民經濟的重要支柱。然而,由于后疫情時代國際國內局勢都發生了突變，經濟下行壓力巨大，企業間競爭加劇，成本一直居高不下，融資也相對困難，很多的中小企業都處在倒閉的邊緣。要想改善這種狀況，中小企業必須提高內部管理水平，努力降本增效以提升企業的核心競爭力。稅收作為企業經營中一項重要的成本支持，如何通過有效地稅收籌劃降低運營成本，達到降本增效的目的，便成為一項重要的課題，這也是中小企業必須要重點關注的問題。

本文研究的是中小企業的稅收籌劃問題,重點分析中小企業在稅收籌劃的過程中存在的問題，對中小企業在投資、融資、經營活動中如何合理運用稅收籌劃方法進行探討,從稅收籌劃的基本理論入手,再結合實例分析，構建中小企業有效的稅收籌劃方案，提出改善中小企業稅收籌劃現狀的建議,為中小型企業稅收籌劃方案設計提供有益借鑒。

關鍵詞： 中小企業  稅收籌劃  問題  對策

目    錄

1 導論3

1.1研究背景3

1.1研究意義3

1.1研究文獻綜述3

2中小企業稅收籌劃相關理論概述4

2.1稅收籌劃的含義4

2.2稅收籌劃的原則4

2.3中小企業稅負情況分析5

2.4中小企業稅收籌劃的必要性5

2.4.1稅收籌劃幫助中小企業降本增效5

2.4.2稅收籌劃有利于提高企業財務管理水平5

3中小企業稅收籌劃存在的問題及原因分析6

3.1缺乏稅收籌劃意識6

3.2缺乏高素質的稅收籌劃人才6

3.3缺乏健全的管理體制6

3.4忽視對資產、資本結構控制7

4 T公司稅收籌劃案例分析7

4.1公司簡介7

4.2 T公司稅負分析7

4.3 T公司增值稅稅收籌劃方案設計8

4.3.1進項稅額的稅收籌劃9

4.3.2銷項稅額的稅收籌劃9

4.4 T公司所得稅稅收籌劃方案設計10

4.4.1收入確認方式的稅收籌劃10

4.4.2收入確認時間的稅收籌劃10

4.5 T公司稅收籌劃效果分析10

4.5.1增值稅稅收籌劃效果分析10

4.5.2企業所得稅稅收籌劃效果分析11

5中小企業稅收籌劃建議11

5.1樹立正確的稅收籌劃意識11

5.2完善企業成本核算體系12

5.3重視運用財務分析12

5.3加強與稅務機關溝通12

6結論13

參 考 文 獻