現金流量表在企業經營管理中的應用

隨著會計制度在各大企業公司中的運用，各大公司企業得以穩固積極發展，利潤最大化成為各種企業追求的目標，其結果則是雖然利潤確實增加了不少，但也一些財務風險在經營也逐漸暴露出來。現金流量管理研究對我國企業的長遠發展有著深遠的意義，它在企業的發展中發揮著至關重要的作用。本文主要從朝陽紡織的現金流量管理著手，依據以前年度財務數據分析其在現金流量管理過程中存在的問題。

根據研究朝陽紡織現金流量管理存在的問題發現其主有三個問題，分別為籌資活動中現金流凈額長期為負、投資方式單一，固定資產在投資活動中的現金流量占比過大、經營中的現金流量凈額忽高忽低，根據這些問題，認為當前朝陽紡織存在上述的問題原因在于公司應用擴張性政策、對投資過程中現金預算管理把握不足、對現金流量流動速度管理能力較弱、對現金流量管理意識較低，針對這些問題分別給出幾點建議，制定合理的擴張策略，謹防過度擴張，加強投資方案的研究積極防范風險、強化現金流量管理控制，鞏固現金流量管理的意識、編制現金預算表加強資金調控。

關鍵詞：現金流量結構；現金流量管理；制造企業；風險分析

目錄

目錄3

1. 緒論1

1.1 研究目的及意義1

1.1.1 研究目的1

1.1.2 研究意義1

1.2 國內外研究現狀2

1.2.1 國外研究現狀2

1.2.2 國內研究現狀2

1.3 研究內容及研究方法3

1.3.1 研究內容3

1.3.2 研究方法3

2. 朝陽紡織現金流量管理現狀4

2.1 企業簡介4

2.2 朝陽紡織現金流量管理的現狀4

2.2.1 籌資活動中現金流量管理現狀4

2.2.2 投資活動中現金流量管理現狀5

2.2.3 經營活動中現金流量管理現狀6

3. 朝陽紡織在現金流量管理中存在的問題6

3.1 籌資活動中現金流凈額長期為負6

3.2 投資活動中固定資產的現金流量占比過大7

3.3 經營中的現金流量凈額忽高忽低7

4. 朝陽紡織現金流量管理的問題成因分析8

4.1 公司應用擴張性政策8

4.2 對投資過程中現金預算管理把握不足8

4.3 現金流量流動速度管理能力較弱8

5. 提升朝陽紡織現金流量管理的對策9

5.1 制定合理的擴張策略，謹防過度擴張9

5.2 加強投資方案的研究積極防范風險9

5.3 加強對現金流量管理的控制，培養現金流量管理的意識10

結論10

參考文獻