淺析我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要

商業(yè)銀行為穩(wěn)固銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展，必須建立完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理，這不僅是防范控制金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)銀行財(cái)產(chǎn)安全的關(guān)鍵，而且是保障銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的一個(gè)重要手段。在當(dāng)下日益競爭激烈的市場中,商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)也向多樣化的方向發(fā)展,但在此環(huán)境下商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)多樣化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)也是隨之增加,所以,為了保證商業(yè)銀行的可持續(xù)性穩(wěn)定發(fā)展,就要加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。 

自從我國進(jìn)行改革開放以來,我國的經(jīng)濟(jì)蒸蒸日上,社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢愈加迅猛,作為發(fā)展金融產(chǎn)業(yè)的中堅(jiān)力量,商業(yè)銀行近些年來也在不斷擴(kuò)大經(jīng)營范圍,對新業(yè)務(wù)進(jìn)行探索,對舊的業(yè)務(wù)進(jìn)行改造。但是近年來,商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了很多的問題,這些問題有些是本就存在的,有些是新出現(xiàn)的,有些已經(jīng)影響到了商業(yè)銀行的正常發(fā)展,成為其拓展業(yè)務(wù)的瓶頸。商業(yè)銀行本身就是一個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),風(fēng)險(xiǎn)與收益并存,再加上近年來由于商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠完善,也出現(xiàn)一些金融案件,這對商業(yè)銀行聲譽(yù)造成了一定的影響,影響了商業(yè)銀行的發(fā)展。因此,我國的商業(yè)銀行必須尋求突破,加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理,完善管理系統(tǒng),降低出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率,這不僅是確保商業(yè)銀行的長久、穩(wěn)定發(fā)展的必然要求,也是推動(dòng)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的堅(jiān)實(shí)動(dòng)力。本文以提出問題、分析問題和解決問題為思路。通過文獻(xiàn)的綜述研究、制度背景的分析、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的把握，來闡述我國商業(yè)銀行面臨的這一困境。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理

目錄

1.緒論1

1.1研究背景1

1.2.我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀2

1.2.1設(shè)置了內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)2

1.2.2建立了貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制2

1.2.3政府不斷推動(dòng)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制2

1.3我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的主要問題2

1.3.1銀行管理人員對內(nèi)控機(jī)制的理解與認(rèn)識出現(xiàn)偏差3

1.3.2銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制的不合理3

1.3.3內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力3

1.3.4缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范的觀念3

1.3.5約束、激勵(lì)制度不科學(xué)4

1.4加強(qiáng)和完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對策建議4

1.4.1提高員工內(nèi)部控制的認(rèn)識高度4

1.4.2優(yōu)化銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)治理結(jié)構(gòu)5

1.4.3加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管，完善核查監(jiān)管機(jī)制5

1.4.4建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系5

1.4.5推進(jìn)人力資源改革，建立科學(xué)績效管理平臺(tái)6

2.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系7

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系7

2.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系7

2.3市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系7

2.4操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系7

3.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具體介紹8

3.1我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀8

3.2我國商業(yè)銀行存在以下優(yōu)勢和問題8

3.2.1我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境優(yōu)勢8

3.2.2我商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題8

3.3.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析9

3.4.我國商業(yè)銀行面對風(fēng)險(xiǎn)的對策10

3.4.1規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任政策10

3.4.2加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識和技術(shù)的學(xué)習(xí)。10

3.4.3加強(qiáng)主要風(fēng)險(xiǎn)管理。10

3.4.4創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化11

3.4.5建立嚴(yán)格內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)11

3.4.6銀行對衍生產(chǎn)品的交易，要建立完善的內(nèi)部監(jiān)督和防線防范制度11

3.4.7加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)11

4.結(jié)論12

參考文獻(xiàn)