現(xiàn)金流量指標(biāo)在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用

內(nèi) 容 摘 要

我國制藥業(yè)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，制藥公司發(fā)展迅速，對藥品融資的需求也在增加。大多數(shù)藥品使用杠桿交易。然而，如果行業(yè)發(fā)展泡沫爆發(fā)，現(xiàn)金流就會緊張，金融風(fēng)險就會出現(xiàn)。所以良好的現(xiàn)金流管理能夠降低資金風(fēng)險，防止企業(yè)資金鏈的斷裂，對于企業(yè)發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用。但是在實際的運營過程中，很多公司對于現(xiàn)金流管理的持續(xù)科學(xué)完善不夠重視，沒有做到對現(xiàn)金流管理體系的科學(xué)設(shè)計和實施。本文結(jié)合現(xiàn)金流管理理論對Y公司股份2015年-2019年的現(xiàn)金流量管理相關(guān)資料，從現(xiàn)金流量構(gòu)成及指標(biāo)方面進(jìn)行比較分析，結(jié)合現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)與指標(biāo)分析了Y公司股份有限公司利潤質(zhì)量存在的問題，且對Y股份有限公司利潤質(zhì)量管理的科學(xué)完善提出相應(yīng)建議，希望本文研究有助于對Y股份公司利潤質(zhì)量的提升提供參考。

[關(guān)鍵詞]：經(jīng)營活動；現(xiàn)金流量管理；利潤質(zhì)量 

目       錄

緒  論3

1 現(xiàn)金流量理論概述5

1.1 現(xiàn)金流量的概念5

1.2 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量相關(guān)指標(biāo)5

1.2.1 現(xiàn)金流動比率5

1.2.2  營業(yè)凈現(xiàn)金流量與損益比率5

1.2.3  營業(yè)現(xiàn)金凈流量與周轉(zhuǎn)率6

1.2.4  資產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量回報率6

2 Y公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量現(xiàn)狀分析7

2.1 Y公司簡介7

2.2 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量現(xiàn)狀7

2.2.1  經(jīng)營活動現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析7

2.2.2  經(jīng)營活動現(xiàn)金流量指標(biāo)分析11

3 Y公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析反映的經(jīng)營管理問題14

3.1 經(jīng)營活動現(xiàn)金流償債能力不足14

3.2 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量周轉(zhuǎn)慢14

3.3 利潤成長性方面無法保障15

4 解決Y公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量問題的對策16

4.1 注重現(xiàn)金流入流出過程控制16

4.2 建立健全的應(yīng)收賬款制度16

4.3 對產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新提高盈利能力17

5 結(jié)論18

參 考 文 獻(xiàn)