中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

中國的企業絕大多數屬中小企業，在國家GDP與就業崗位的作用上占據著極為重要地位，如何為這些中小企業提供更適合生存的土壤，提升中小企業的市場活力，成為國家經濟宏觀調控必須面對的一個重要決策。

中小企業的生存方式，離不開擴大企業營收與降低公司成本，這其中，控制稅賦扮演著關鍵角色，又名稅收籌劃，也稱合理避稅節稅，是在不觸犯國家法律法規的前提下，對生產經營活動的一種計劃與安排，從而盡可能降低企業應納稅負的行為，這是一種公民的合法權利。但稅收是對公民財產的合法剝奪，公民必會采取各種方法進行對抗，當中會出現各種問題，如大多數企業管理者的認知不夠、稅務從業人員的專業度不足、企業財務人員與稅務主管單位的溝通不暢等，因而本文將歸納稅務籌劃問題與提出對策建議，并列舉稅務籌劃常見的方法。

[關鍵詞]：中小企業；稅收；稅收籌劃；問題；對策 

目       錄

1 中小企業現狀分析3

1.1中小企業的發展現狀3

1.2中小企業的財務現狀3

2 中小企業稅務籌劃面臨主要問題4

2.1經營者的認知問題4

2.2財務人員專業問題5

2.3財務與稅管溝通問題5

3 中小企業稅務籌劃問題的對策6

3.1加強經營者的財務認知6

3.1.1強化意識6

3.1.2建立體制7

3.2提升企業財務人員的專業7

3.2.1內訓強化人才7

3.2.2外聘高端人才8

3.3建立財務與稅務溝通機制9

4 中小企業稅務籌劃常見六大方法9

4.1巧用納稅人身份籌劃9

4.2善用稅率進行籌劃10

4.3運用準則與稅法口徑籌劃10

4.4優惠稅率區域籌劃11

4.5稅率轉移籌劃12

4.6妙用業務分化籌劃12

5 結論12

6 文獻