淺議中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi) 容 摘 要

自改革開放以后，國內(nèi)各大規(guī)模的企業(yè)都取得了一定的進(jìn)展，并且逐漸發(fā)展成熟，其中中小型企業(yè)更是發(fā)展迅猛，在短短幾年內(nèi)就實(shí)現(xiàn)了一定的市場地位突破。然而在整個(gè)發(fā)展過程當(dāng)中，由于某些體制不夠健全，使得國內(nèi)的中小型企業(yè)的內(nèi)部控制存在許多問題，因此，為了進(jìn)一步推進(jìn)國內(nèi)中小型企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，使其獲得一定的市場競爭力，必須針對企業(yè)內(nèi)部的內(nèi)部控制體系狀況并結(jié)合當(dāng)前的市場發(fā)展背景做出一定的修改，從而使中小型企業(yè)的盈利狀況發(fā)展良好，并且保障了最后財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、可靠性、可用性。本文將從內(nèi)部控制和中小企業(yè)兩個(gè)層面出發(fā)，對其含義、要素、作用、地位等進(jìn)行相應(yīng)的敘述，最后，結(jié)合當(dāng)前的市場發(fā)展背景，詳細(xì)剖析當(dāng)前中小型企業(yè)內(nèi)部控制體系發(fā)展過程當(dāng)中存在的問題，指出相應(yīng)的解決手段，最大化的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，期望能夠提升我國中小企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展。 

 [關(guān)鍵詞]：中小企業(yè)；內(nèi)部控制體系；問題；建議

目       錄

1引言1

2中小企業(yè)內(nèi)部控制體系案例研究——以陜西綠色工程服務(wù)有限公司為例2

2.1公司簡介2

2.2陜西綠色工程內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)狀分析2

2.2.1控制環(huán)境不成熟2

2.2.2風(fēng)險(xiǎn)評估相關(guān)知識(shí)宣傳不到位3

2.2.3控制活動(dòng)缺乏規(guī)范化和科學(xué)化3

2.2.4信息系統(tǒng)與溝通方式單一4

2.2.5監(jiān)督機(jī)制存在缺陷4

3陜西綠色工程內(nèi)部控制體系存在的問題5

3.1內(nèi)部控制制度不健全5

3.2風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制不完善5

3.3控制活動(dòng)執(zhí)行不力6

3.4信息系統(tǒng)與溝通不及時(shí)6

3.5內(nèi)部監(jiān)督力度薄弱7

4加強(qiáng)陜西綠色工程內(nèi)部控制體系建設(shè)的措施8

4.1改善內(nèi)部控制環(huán)境8

4.2加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制建設(shè)與實(shí)施9

4.3完善公司控制活動(dòng)10

4.4提高信息溝通的有效性11

4.5加強(qiáng)內(nèi)部控制的監(jiān)督力度11

結(jié)論12

參考文獻(xiàn)