萬科集團(tuán)內(nèi)部控制問題研究

XCLW50853  萬科集團(tuán)內(nèi)部控制問題研究  (字?jǐn)?shù)：11009)

中文摘要

內(nèi)部控制是公司提高運營效率，穩(wěn)步發(fā)展的有效手段。公司的業(yè)務(wù)范疇廣，工作越繁瑣，內(nèi)部控制就越重要。創(chuàng)建完善的內(nèi)部控制制度，再結(jié)合適當(dāng)?shù)膽?yīng)用，可以幫助公司減少疏漏、差錯和違背法紀(jì)法規(guī)等行為，也可以激發(fā)、鼓勵公司創(chuàng)新，使公司得到快速的發(fā)展。

目前，中國正處在高速發(fā)展的階段，經(jīng)濟(jì)繁榮，內(nèi)部控制對于中國當(dāng)代企業(yè)的重要性也日漸明顯。然而，在現(xiàn)實生活中，當(dāng)代企業(yè)仍留存著林林總總的問題。例如，內(nèi)部監(jiān)督虛無、風(fēng)險意識薄弱、會計信息造假等。這些問題都表明，我國現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部控制還不夠成熟，這需要我們不斷地去探索、研究與改進(jìn)。

本文先對內(nèi)部控制進(jìn)行粗略的了解，然后將萬科集團(tuán)作為我國現(xiàn)代企業(yè)的一個代表，分析萬科集團(tuán)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，找出其不足之處，并提出一些改善意見。通過對萬科集團(tuán)的研究，為中國當(dāng)代企業(yè)的內(nèi)部控制問題研究盡一些微小的力量。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部環(huán)境；風(fēng)險評估；控制活動；信息與溝通；內(nèi)部監(jiān)督

目錄

一、 前言 4

（一） 選題背景及意義 4

1． 選題背景 4

（二） 研究方法及主要內(nèi)容 4

1． 研究方法 4

2． 主要內(nèi)容 4

二、 內(nèi)部控制相關(guān)理論概述 5

（一） 內(nèi)部控制的概念 5

（二） 內(nèi)部控制的原則 5

（三） 內(nèi)部控制理論的發(fā)展 5

1． 內(nèi)部牽制階段 5

2． 內(nèi)部控制制度階段 5

3． 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段 5

4． 內(nèi)部控制整體框架階段 6

三、 萬科集團(tuán)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 7

（一） 萬科公司介紹 7

萬科集團(tuán)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀 7

1． 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀 8

2． 風(fēng)險評估現(xiàn)狀 9

3． 控制活動現(xiàn)狀 9

4． 信息與溝通現(xiàn)狀 13

5． 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀 13

四、 萬科集團(tuán)內(nèi)部控制的不足 14

（一） 監(jiān)督機(jī)制不夠完善 14

（二） 內(nèi)部控制環(huán)境差 14

（三） 內(nèi)部控制制度不夠健全 14

五、 萬科集團(tuán)內(nèi)部控制的改進(jìn)措施 15

（一） 不斷推進(jìn)內(nèi)部控制制度的創(chuàng)新 15

（二） 完善組織和內(nèi)部控制體系 15

（三） 改善企業(yè)人才管理現(xiàn)狀 15

（四） 健全內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督 15

六、 結(jié)  論 16