試論我國中小企業(yè)內(nèi)部控制管理研究現(xiàn)狀——以某企業(yè)為例

XCLW50494  試論我國中小企業(yè)內(nèi)部控制管理研究現(xiàn)狀——以某企業(yè)為例  (字數(shù)：14065)

摘　要

隨著社會經(jīng)濟水平日益增長，人們的物質(zhì)條件越來越豐富，使得購房需求增加，這也促進了我國房地產(chǎn)行業(yè)的火爆，越來越多的人開始把資本投入房產(chǎn)行業(yè)，我國的房地產(chǎn)企業(yè)迅速發(fā)展，日益成為我國經(jīng)濟增長的重要行業(yè)。但由于房地產(chǎn)的開發(fā)建設具有周期長和成本高等特點，使其控制風險相對較高，為了適應激烈的市場競爭，企業(yè)需要加強內(nèi)部控制管理，減少費用的支出來保持相對的利潤，這樣才能使房地產(chǎn)企業(yè)更好的發(fā)展適應市場的需求。

本文以NT公司內(nèi)部控制管理為主要研究內(nèi)容，首先闡述了研究課題，并對現(xiàn)階段國內(nèi)外的內(nèi)部控制理論進行了總結(jié)。然后分析了新公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，得出公司內(nèi)部控制過程中存在的主要問題。這些問題嚴重阻礙了企業(yè)戰(zhàn)略的制定，突出了加強企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性。在此基礎上進行理論與實踐相結(jié)合，采用調(diào)查法對NT公司下的X分公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行全面系統(tǒng)的分析，通過實例分析，了解到該公司的一些困難所在，并針對其問題提出了完善內(nèi)部控制管理的建議，為公司提供財務風險預警體系建設。

關鍵詞：NT房地產(chǎn)企業(yè)  內(nèi)部控制  財務風險

目 錄

摘　要 1

目 錄 3

一 引  言 5

（一）論文研究背景及意義 5

1.研究背景 5

（二）研究意義 5

（三）論文研究內(nèi)容及重點 6

1.研究的主要內(nèi)容 6

2.論文研究重點 6

（四）論文研究方法及創(chuàng)新 6

1.本文主要研究方法 6

2.本文創(chuàng)新之處主要體現(xiàn)在以下幾個方面 7

二 企業(yè)內(nèi)部控制相關理論概述 8

（一）企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念 8

1.企業(yè)內(nèi)部控制的定義 8

2.內(nèi)部控制的構(gòu)成要素 8

3.內(nèi)部控制的原則 8

4.企業(yè)內(nèi)部控制的做法和方法 9

三 NT公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析 11

（一）NT公司概況 11

1.企業(yè)簡介 11

2.企業(yè)的組織結(jié)構(gòu) 11

3.員工構(gòu)成 12

4.NT公司財務數(shù)據(jù)分析 13

（二）.NT公司內(nèi)部控制的做法和特點 14

（三）.NT公司內(nèi)部控制的問題 15

1.內(nèi)部控制環(huán)境缺失 15

2.企業(yè)內(nèi)部控制制度不夠完善 15

3.缺乏財務風險與評估機制 16

4.內(nèi)部控制信息的流轉(zhuǎn)不暢，無法實現(xiàn)有效的溝通 16

5.內(nèi)部監(jiān)管不完善 16

四 X分公司財務內(nèi)部控制風險案例分析 17

（一）X分公司財務內(nèi)部控制風險預警的內(nèi)涵及作用 17

1.建筑施工企業(yè)X分公司財務風險預警的內(nèi)涵 17

2.構(gòu)建建筑施工企業(yè)X分公司財務風險預警體系具有重要作用 17

（二）建筑施工企業(yè)X分公司及其財務風險的特點 17

1.建筑施工企業(yè)X分公司X分公司的特點 17

（三）.建筑施工企業(yè)X分公司財務風險預警體系構(gòu)建方案 18

1.科學構(gòu)建財務風險預警指標體系。 18

2.構(gòu)建財務風險識別和診斷機制。 19

3.完善財務風險預警報告機制。 20

4.建立健全財務風險預警應對機制。 21

5.建立財務風險預警調(diào)整機制。 21

五 提高NT公司內(nèi)部控制水平的措施 22

（一）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境 22

（二）完善公司內(nèi)部控制體系 22

（三）正確認識公司的風險管理意識，建立風險評估機制 22

（四）加強企業(yè)之間以及企業(yè)與企業(yè)之間的信息交流和溝通 22

（五）加強內(nèi)部控制監(jiān)督，保障內(nèi)部控制的有效性 22

六 結(jié)論與展望 24

（一）結(jié)論 24

（二）展望 24

參考文獻 26