億陽信通內部控制問題及對策研究

中文摘要

企業管理質量關乎整個企業的穩定發現，企業管理質量可以通過企業內部控制進行衡量。內部控制是一個企業管理中最為重要的部分之一，是整個企業管理和經營的基礎，同時也能夠保障企業活動的順利開展。因此，企業應該有效利用內部控制，使其發揮對公司有利的最大作用。在整個企業的管理工作中內部控制是最為基礎的部分，完善的內部控制促進其他管理工作的順利進行。內部控制在公司治理的過程中起到了至關重要的作用，也是企業經營管理的有效方法。從目前來看，內部控制并沒有受到大多數企業的重視，企業內部存在管理不利等現象。企業對于內部控制沒有足夠的認識，尚未肯定其在企業業務動態運行過程中的連接作用，缺乏整體認識。針對內部控制，企業應該加強對其的重視度，并逐漸完善發展內部控制。一個企業具備完善的內部控制，能夠幫助管理者及時發現已經存在的問題，尋找并改善企業內部控制的薄弱環節，促進企業健康發展，促使股東增強對企業的信心，實現企業與政府監管的協調互動。本文研究過程中選取億陽信通股份有限公司為研究對象，針對該公司在內部控制方面存在的問題進行深入的分析研究，并根據分析結果提出相應的改進措施，幫助企業增加內部控制管理，促進整個企業的可持續穩定發展。

關鍵詞：億陽信通；內部缺陷；解決對策

目錄

一、 緒論 1

（一） 內部控制的定義 1

（二） 內部控制構成要素 1

1． 內部環境 1

2． 風險評估 1

3． 控制活動 1

4． 信息與溝通 2

5． 內部監督 3

二、 億陽信通基本情況及內控現狀 4

（一） 億陽信通基本情況 4

（二） 億陽信通內控現狀 4

1． 內部環境 4

2． 風險評估 5

3． 控制活動 6

4． 信息與溝通 6

5． 內部監督 7

三、 億陽信通內控失效原因分析及解決對策 8

（一） 原因分析 8

1． 財務報告內控問題 8

2． 非財務報告內控問題 9

（二） 解決對策 10

1． 財務報告內控缺陷解決對策 10

2． 非財務報告內控缺陷解決對策 10

四、 結論 11

五、 參考文獻 12