基于ERP環境下濰柴動力企業內控審計應用研究

XCLW49733  基于ERP環境下濰柴動力企業內控審計應用研究  (字數：13702)

中文摘要

當今，企業規模的不斷擴張及現代科技的廣泛應用，使得ERP系統已經逐漸成企業進行內部管理的重要輔助工具。ERP系統在提高企業經營管理效率的同時，也給企業的內部控制帶來了不小的挑戰。不可否認，企業的存貨內控是內部控制體系的中心環節，因此本文在研究如何完善內控制度時將注意力重點放在企業存貨內部控制方面，并且在一定程度上避免發生內部控制舞弊的現象，從而保證決策的有效性和科學性。

本文簡要介紹國內外關于內部控制問題的研究現狀后，進行深入的ERP環境下內部控制的理論研究和應用研究，開展基于ERP環境下濰柴動力企業的內控審計應用研究，以存貨內控審計問題為重點研究對象，發現企業面臨的機遇與風險，并提出相關改善措施，為完善內控審計體系提出相應的建議。

關鍵詞：ERP系統；ERP環境；內部控制；內部控制審計

目錄

一、 前言 1

（一） 研究背景和意義 1

1． 研究背景 1

2． 研究意義 1

（二） 國內外研究綜述 1

1． 國外研究現狀 1

2． 國內研究現狀 1

（三） 研究方法 2

（四） 論文主要創新與不足 2

二、 ERP環境下企業存貨內控審計理論研究 3

（一） ERP系統 3

1． ERP系統定義 3

2． 主要功能模塊 3

（二） 內部控制理論 4

1． 內部控制定義 4

2． 內部控制五要素 4

（三） ERP環境下存貨業務內部控制的內容 4

（四） ERP系統對企業內部控制的影響 4

1． ERP與企業內部控制的關系 4

2． ERP系統對企業內部控制要素的影響 5

（五） ERP環境下企業存貨內部控制審計的內容及影響 5

1． 線下內控審計 5

2． 一般控制審計 5

3． 應用控制審計 5

三、 ERP環境下企業存貨內控審計應用研究 7

（一） 濰柴動力企業概況 7

1． 濰柴動力企業簡介 7

2． 濰柴動力企業在ERP環境下進行存貨內部控制審計的情況 7

3． 濰柴動力企業ERP環境下存貨業務流程 7

（二） 基于ERP環境下濰柴動力企業存貨內控審計具體內容 8

1． 對線下存貨相關業務的內部控制審計 8

2． ERP系統中存貨業務相關的一般控制審計 8

3． ERP系統中存貨業務相關的應用控制審計 8

（三） 關于ERP環境下濰柴動力企業存貨內部控制審計的評價 10

1． 對ERP系統中存貨業務相關的應用控制的建議 10

2． ERP環境下濰柴動力企業存貨內控審計的機遇 11

3． ERP環境下濰柴動力企業存貨內控審計的挑戰及建議 11

四、 ERP環境下企業內控審計的建議 13

（一） 適應審計環境，加強信息建設 13

（二） 轉變思想觀念，激發審計職能 13

（三） 優化審計環境，支持審計工作 13

（四） 轉變審計觀念，確定審計重點 14

五、 結 論 15

參考文獻 16