WTT公司貨幣資金核算及控制問題研究

摘要

貨幣資金的管理屬于企業管理里的風險領域。對于集團公司來說，其管理層次的復雜程度將會導致資金管理難度上升。所以是否能夠正確合理地進行貨幣資金核算和內控，對確保集團公司日常的生產經營活動有序開展和保障公司資金高效利用至關重要，對實現公司的目標和戰略具有不言而喻的意義。

本文以WTT公司為研究的對象，意在研究WTT公司貨幣資金核算及內部控制的問題，給出關于集團公司在貨幣資金核算及內部控制問題方面的改進對策。通過借鑒國內與國外貨幣資金內部控制與核算的相關研究成果，WTT公司貨幣資金內控與核算現狀，在此基礎上找出WTT公司該方面存在的問題，并對其成因進行分析；最后給出針對這些問題的對策建議。

關鍵詞:貨幣資金；內部控制；資金核算�崳�

目錄

一、 緒論 1

（一） 選題背景 1

（二） 研究現狀 1

1． 國外研究現狀 1

2． 國內研究現狀 1

（三） 研究目的、意義及方法 2

1． 研究目的 2

2． 研究意義 3

3． 研究方法 3

二、 貨幣資金核算及內部控制的相關理論 4

（一） 貨幣資金核算的相關理論 4

1． 貨幣資金核算的概念 4

2． 貨幣資金核算的流程 4

3． 貨幣資金核算的作用 4

（二） 貨幣資金內部控制的相關理論 4

1． 貨幣資金內部控制的含義 4

2． 貨幣資金內部控制的目標 5

3． 貨幣資金內部控制的方法 5

三、 WTT公司貨幣資金核算及控制現狀 6

（一） WTT公司簡介 6

（二） WTT公司貨幣資金核算現狀 6

（三） WTT公司貨幣資金內部控制現狀 7

四、 WTT公司貨幣資金存在的問題及成因分析 9

（一） 貨幣資金核算問題及成因分析 9

1． 貨幣資金核算存在的問題 9

2． 成因分析 9

（二） 貨幣資金內部控制問題及成因分析 9

1． 貨幣資金內部控制存在問題 9

2． 成因分析 10

五、 完善WTT公司貨幣資金核算及內部控制的對策 12

（一） 貨幣資金核算的完善 12

1． 現金及時送存銀行 12

2． 庫存現金進行定期或不定期清查 12

（二） 貨幣資金內部控制的完善 12

1． 改善內部控制環境 12

2． 增強資金控制點管理 12

3． 完善內部監督機制 13

4． 全面預算管理和績效考核 13

5． 提高管理層對貨幣資金內控重視程度 14

六、 結論 15

參考文獻. 16