北京小米科技有限責任公司的內部控制研究

XCLW48451  北京小米科技有限責任公司的內部控制研究  (字數：12854)

中文摘要

本文以小米公司內部控制方面存在的問題及成因為研究重點，通過對小米公司內部控制及其實施方式的分析分析，并深入了解小米公司內部實際情況，認真研究研究內部控制理論，及其公司內部控制制度，系統分析小米內部控制中公司組織構架過于扁平化，風險控制活動不健全，信息溝通機制不完善等系列問題，堅持理論聯系實際的觀點，結合小米公司的實踐經歷以及變革流程，提出優化內部控制設計的思路和完善其內部控制體系的建議，希望能讓公司意識到內部控制的在企業管理中的重要性，在幫助小米公司完善內部控制制度，實現公司管理的目標和政策方面有一些借鑒意義。

關鍵詞：內部控制；控制活動；風險評估；監督

目錄

一、 內部控制研究相關理論 1

（一） 內部控制的概念 1

（二） 內部控制的基本要素 1

1． 控制環境 1

2． 風險評估 1

3． 控制活動 1

4． 信息與溝通 1

5． 監督制度 1

（三） 內部控制的意義 1

1． 有利于企業長遠健康發展 1

2． 有利于提高企業業務質量 2

3． 有利于提高自身競爭力 2

二、 北京小米科技有限責任公司簡介與內部控制現狀分析 3

（一） 北京小米科技有限責任公司公司簡介 3

（二） 小米科技有限責任公司內部控制現狀分析 3

1． 北京小米科技責任有限公司風險評估現狀 4

（三） 北京小米科技有限責任公司控制活動現狀 4

（四） 北京小米科技有限責任公司信息與溝通現狀 4

（五） 北京小米科技有限責任公司監督活動現狀 5

三、 北京小米科技有限責任公司內部控制存在的問題 6

（一） 組織構架過于扁平化 6

1． 公司組織架構過于扁平 6

2． 公司管理控制難度大 6

（二） 公司缺乏有效的人力資源體系 6

1． 公司對沒有科學的員工培訓方案 6

2． 忽視底層員工的作用 6

（三） 風險評估管理不健全 6

1． 市場定位不準確.銷售渠道單一 6

2． 風險意識薄弱 7

3． 規避風險措施不合理，內部控制不完善 7

4． 缺乏核心技術和品牌競爭力 7

（四） 缺乏科學的存貨采購管理制度 7

1． 缺乏科學的存貨采購制度 7

2． 缺乏科學的存貨管理制度 7

（五） 信息溝通機制不完善 8

1． 公司缺乏對有效溝通渠道的建設 8

2． 缺乏有效的信息溝通 8

四、 健全北京小米科技有限責任公司內部控制的對策建議 9

（一） 建立健康有序的公司法人治理結構 9

1． 完善的現代企業法人治理結構 9

2． 建立標準化管理體系 9

（二） 建立科學的員工培訓體系 9

1． 建立科學的員工培訓體系，引進勝任模型 9

2． 加強公司團隊理念培訓 9

（三） 完善風險評估管理 10

1． 完善企業市場風險管理 10

2． 增強企業風險意識 10

3． 科學規避戰略風險 10

（四） 加強企業技術風險控制 10

（五） 完善內部控制活動體系 11

1． 加強貨幣資金安全管理 11

2． 加強存貨內部控制管理 11

3． 加強銷售環節內部控制管理 12

（六） 建立完善的信息溝通系統 12

1． 加強對有效溝通渠道的建設 12

2． 增強有效的信息溝通 12

五、 結論 13

六、 參考文獻 14