中國石油天然氣股份有限公司現(xiàn)金流量表分析

摘要

現(xiàn)金流量表是世界通行的三大財(cái)務(wù)報(bào)表之一，是公司內(nèi)部使用人員和外部投資人員了解和分析現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的去向和來源的一個(gè)報(bào)表。它能為報(bào)表有關(guān)的人員進(jìn)行籌資、投資、經(jīng)營、獲利指標(biāo)進(jìn)行分析和評價(jià)提供基礎(chǔ)資料。現(xiàn)金的來源及去向?qū)τ诠芾碚吆屯獠咳藛T來說是重要的，也是他們十分關(guān)心的，這些都能在現(xiàn)金流量表中彰顯出來，而且還一目了然。現(xiàn)金是企業(yè)的養(yǎng)分，能夠決定企業(yè)的發(fā)展和生存。針對目前不少企業(yè)因現(xiàn)金的短缺而造成的經(jīng)營虧損，發(fā)展規(guī)模受到限制乃至于企業(yè)破產(chǎn)造成的損失。本文主要介紹現(xiàn)金流量表對經(jīng)營、投資、籌資的影響性等因素來寫。并以中國石油天然氣股份有限公司為例對存貨、應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力，現(xiàn)金流比率分析以及現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)的分析，通過這幾個(gè)方面的探討了解中國石油天燃?xì)夤煞萦邢薰�司現(xiàn)金流情況、管理狀況，發(fā)現(xiàn)公司的現(xiàn)金流管理問題并且提出相應(yīng)解決方法。

關(guān)鍵詞：上市公司  現(xiàn)金流量表  管理

目錄

一、 引  言 1

（一） 研究背景 1

（二） 研究意義 1

（三） 研究方法 2

二、 現(xiàn)金流量概述 2

（一） 現(xiàn)金流量的簡述 2

（二） 現(xiàn)金流量的類別 2

（三） 現(xiàn)金流量管理質(zhì)量的衡量指標(biāo) 3

三、 中國石油天然氣股份有限公司現(xiàn)金流量分析 3

（一） 公司概況 3

（二） 中國石油償債能力分析 4

（三） 中國石油公司現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析 5

四、 中國石油現(xiàn)金流量管理中優(yōu)勢及不足 8

（一） 中國石油的優(yōu)勢 8

（二） 中國石油不足之處 8

（三） 對中國石油的建議 8

結(jié)論 9

參考文獻(xiàn) 10