XX有限公司內部控制問題的探析

摘要

最近幾年我們的經濟穩中求進，以高質量發展來替代高速度發展，這就對各行各業提出了新的要求，內部控制作為企業管理工作中不可或缺的一部分，正在引起大家的重視。中小企業作為國民經濟的重要組成部分，在經濟發展中起著重要作用，而內部控制正是中小企業管理中的薄弱環節，為了提高企業經濟效益，促進企業健康發展，建立和健全內部控制體系就顯得尤為重要。要想在國際競爭中立住腳跟，就必須要加強自身的管理，充分認識內部控制的重要性，加強企業的內部控制，及時發現并解決問題，促進企業健康發展。本文通過對XX有限公司內部控制現狀進行探討，進而分析原因，提出相應對策。

關鍵詞：中小企業；內部控制；對策建議

目錄

一、緒論 1

（一）研究背景 1

（二）研究意義 1

二、XX有限公司內部控制的現狀 1

（一）公司的組織機構設置 2

（二）人力資源情況 2

（三）工資薪酬制度 3

（四）業務流程 3

（五）財務制度 4

三、XX有限公司內部控制的問題及原因分析 4

（一）制度缺失，內控環境問題多 4

（二）制度不規范，員工執行力差 5

（三）高層不重視，未單獨設置審計部門 5

（四）財務不規范，經營風險難防范 6

四、XX有限公司內部控制問題的解決對策 6

（一）優化內控環境，督促內控制度落地 6

（二）規范各項制度，助推內控制度實施 7

（三）建立內部審計機構，完善監督機制 7

（四）嚴格執行財務制度，預防管理漏洞 8

五、結論 8

參考文獻 9

附錄1：XX有限公司內部控制情況調查問卷 10