大型國有企業(yè)集團內部控制研究

中文摘要

本文以我國大型國有企業(yè)集團為研究對象，以內部控制相關理論為研究基礎，采用理論闡述與案例分析相結合的方法，在回顧和簡單評述國內外研究成果的基礎上，按照“提出問題—分析問題—解決問題”的思路對我國大型國有企業(yè)集團的內部控制進行了研究。本文首先分析了國內外內部控制理論及其研究現(xiàn)狀，為本文關于大型國有企業(yè)集團內部控制的相關研究打下了堅實的理論基礎，然后結合國有企業(yè)相關研究的成果，對國有企業(yè)及大型國有企業(yè)集團的相關概念進行了界定。其次，總結出我國大型國有企業(yè)集團在內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五個方面存在的問題，并針對性提出了我國大型國有企業(yè)集團內部控制策略。最后以 SC 集團內部控制體系建設為例，對內部控制體系建設工作進行個案研究，對本文提出的我國大型國有企業(yè)集團的內部控制現(xiàn)狀、存在的問題及其對策進行了驗證。

關鍵詞：國有企業(yè)；大型國有企業(yè)；企業(yè)集團；內部控制    

目錄

緒論 1

一、基本理論分析 2

（一）內部控制概述 2

（二）內部控制理論 2

（三）大型國有企業(yè)集團界定及特征 3

二、大型國有企業(yè)集團內部控制問題 3

（一）內部環(huán)境的現(xiàn)狀及問題 3

（二）風險評估的現(xiàn)狀及問題 4

三、大型國有企業(yè)集團內部控制對策 5

（一）優(yōu)化企業(yè)內部環(huán)境 5

（二）加強風險管理 6

（三）建立有效的控制活動 7

四、SC集團內部控制研究 7

（一）SC集團概況 8

（二）SC集團內部控制現(xiàn)狀和問題分析 8

（三）基于內部控制視角的結論和建議 9

結論 11

參考文獻 12