L公司流動資產管理問題的探究

中文摘要

現代企業管理中流動資產管理時不可缺少的重要環節，如果企業流動資產管理不合理，會影響企業資金使用率與周轉率，從而影響企業的經營發展。目前， 很多企業對于流動資產管理不夠重視，導致企業流動資產的流動性降低，這樣會提高企業財務風險，影響企業的良好發展。通常企業流動資產會由日常經營發展需求出現不同的規模，如果流動資產過多，就會影響企業資金的使用效率，增加企業的財務負擔，從而影響企業的經營收益；相反，如果企業的流動資產過少，那么就會導致企業經營資金周轉不足，缺少日常生產的資金投入，影響企業的經營活動。所以，企業應該加強對流動資產的管理，這樣才能合理分配流動資產，增加企業的經營收益。因此，此次以L公司為例，對流動資產管理問題進行研究，希望可以幫助L公司提高流動資產管理水平。

關鍵詞：流動資產；資產管理；L公司

目錄

引言 1

一、相關概念 2

（一）流動資產的概念 2

（二）流動資產管理的內容 2

二、L公司流動資產管理現狀 3

（一）L公司的財務狀況 3

（二）L公司公司流動資產管理情況 3

1.現金管理情況 3

2.應收賬款管理情況 3

3.存貨管理情況 4

三、L公司流動資產管理存在問題分析 5

（一）現金管理不嚴格，利用率低 5

（二）應收及預付款管理不當 5

1.賬款的賬齡長造成壞賬比例較高 5

2.應收賬款催收不及時 5

（三）存貨管理方面不夠完善差 5

四、L公司流動資產管理的對策及建議 7

（一）資金管理方面 7

1.加強現金預算管理 7

2.測算最佳現金持有量，提高現金使用效率 7

（二）對應收應付轉款管理 7

1.加強評估客戶信用，制定合理的信用政策 7

2.制定合理的收款政策和編制賬齡分析表 7

（三）加強存貨常規管理 8

結論 9

參考文獻 10