外埠差旅費借款及報銷制度

外埠差旅費借款及報銷制度

    一、借款
    （一）借款原則
    1、一次性現金支付額在5000元以上，應提前一天通知現金出納，以便及時準備現金。
 2、借款人員必須在借款單上詳細填寫借款部門、借款人姓名及人數、出差地點、出差任務、計劃出差天數、計劃乘坐的交通工具、大、小寫金額(大、小寫必須一致，數字前必須封頂)及借款方式(如現金、支票等)。
 3、出差借款限額=人數*[交通工具費用+計劃出差天數*（宿費上限標準+交通補助+生活補助）*1.2]
 4、原則上不允許員工之間向公司代借款項，如代借款項，財務只向代借人索要欠款，由此一切后果由代借人負擔。
 5、借款單上各項必須填列齊全，各審核人、審批人方可執行審核及審批，否則財務有權要求借款人重新履行審批手續。

    （二）借款程序
               1.填寫借款單一式三聯              2.審核
                                     3.審核借款手續是否齊全，是否預算內支出？
                                            是            否
 6.支付現金                                 
                                            
            7.在記帳憑證上簽字                          4.資金支出合時性審批
                                               
               5.憑借款單記帳聯制單、其余二聯留存
 二、報銷
 （一）報銷原則
    1、報銷人必須將所報票據進行分類、有序地粘貼，即同一類別的票據按金額大小有序粘貼，粘貼長度以不超過原始粘貼單為限(如票據過大可適當折疊)。
    2、報銷人必須填寫“外埠出差旅費報銷單”，在報銷單上按時間順序如實填寫途經各地的費用，并在原始粘貼單上寫清所附單據的張數、費用類別、金額、報銷經辦人等。
    3、報銷人員所報票據必須是正式的、有稅務監制字樣的票據，除行政性收費外，不得以收款收據作為報銷憑證；報銷憑證上應蓋有清晰的財務專用章戳記，并注意票據上所附的各種說明，如“無專用章無效”、“不得作為報銷憑證”等字樣。
    4、為提高財務工作效率，規定每周一、三、五為財務報銷日，每月末前三天、月初后三天及每月開資日不辦理報銷業務（特殊情況除外）。
 報銷人員如違反上述規定，會計有權拒絕報銷。
 
 （二）報銷程序
                     1.粘貼原始單據 
                    填寫原始憑證報銷單                                        
            6.在記帳憑證上簽字                  2.初審是否預算內支出
   5.收、付現金                                  是                否
                      4.審核制單
                                                                     
                                                       3.審批

    三、出差基本原則
    （一）如實際出差人數、天數、費用超出原借款單所列各項的，須經費用審批人批準。
    （二）任何部門和個人不得以公出為名，搞旅游活動或辦個人私事，如有上述情形所發生的費用，全部由個人負擔。
    （三）公出人員沒有特殊情況，不得繞道乘坐車、船。如確實有特殊情況，需經費用審批人批準。否則，繞道行駛發生的車、船費及繞道期間發生的其他一切費用均由個人負擔。
 （四）公出人員在沒有完成預定任務的情況下，中途因個人原因需要回公出人員工作所在地的，必須事先報費用審批人批準，而且由個人負擔出差地返回工作所在地的交通費。
 
    四、差旅費標準
    （一）交通工具標準
    1、乘坐車、船、飛機的等級標準，按下列規定執行：
行政級別 飛機 火 車 輪 船
總裁、高級副總裁 經濟艙 軟臥 一等艙
副總裁 經濟艙 軟臥 一等艙
總裁及高級副總裁助理、大區及事業部副總、開發事業部正、副部長 經濟艙 軟臥 二等艙
其他人員 經批準 硬臥 三等艙

   超標乘車、船者必須事先報費用審批人批準。
   2、出差人員坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠(乘火車、輪船連續十二小時以上且沒有直達車、船)或出差任務緊急、乘火車、輪船等其它交通工具來不及的，經費用審批人批準方可乘坐飛機。
 3、公司已辦理員工保險卡的人員出差時不給報銷飛機保險費。因個人原因發生機票退票費不予報銷。因公司原因發生退票，請在報銷時向財務人員提供本部門領導簽字的退票原因說明。購買打折機票，據實報銷，將機票金額處填寫實際支付價款，對于不據實報銷人員，一經查出，將按差額的3-5倍罰款并予以通報批評。
 4、乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜六小時以上的；或連續乘坐時間超過十二小時的，可購同席臥鋪票。符合上述條件,不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，可依實際乘坐的火車硬席座位票價按以下比例計發給本人：乘坐火車慢車和直快列車的，按其票價的60%發給；乘坐特快列車的，按票價的50%發給；乘坐新型全列空調特快列車的，按票價的30%發給；另外加收的空調費不計入座位票價之內。
    5、夜間（晚10點-凌晨6點）乘坐長途汽車(包括公司出車)、輪船最低一級艙位(統艙)超過六小時的，每人每夜發補助50元。
    （二）補貼標準
    1、參加會議、培訓人員（包括公司內部或外部的會議、培訓），持會議、培訓通知單，費用據實報銷，取消各項會議提供的相關補貼。
    2、帶領客戶考察或外事活動需要，經主管經理審批后，費用據實報銷,同時取消各項補貼。
 3、出差人員實行伙食補貼包干，按出差的日歷天數。
地區  上海、深圳、廣州、珠海、北京、廈門 直轄市、省會城市、青島、大連等計劃單列市 一般地區
伙食補助（天） 50 40 30
 
 4、外地出差期間，按日歷天數發交通補助。外地出差發生的出租車費由費用審批人審批后方可報銷,并從其交通補助總和中扣除，直至交通補助扣完為止，只對超出部分予以報銷。
地區  上海、深圳、廣州、珠海、北京、廈門 直轄市、省會城市、青島、大連等計劃單列市 一般地區
交通補助（天） 40 30 25
 
 5、鼓勵使用個人車輛辦公。具體標準參見集團標準。
 （三）住宿標準：
 單位:元
地區
行政級別  上海、深圳、廣州、珠海、北京、廈門 直轄市、省會城市、青島、大連等計劃單列市 一般地區 縣及以下地區
總裁、高級副總裁 600-700 500-600 400-500 200-280
副總裁 420-500 350-430 280-360 
總裁及高級副總裁助理、大區及事業部副總、開發事業部正、副部長 260-340 220-300 180-260 50-150
總部職能部門部長及副部長、大區及事業部總監、部門骨干員工（檔案工資在5000元以上的員工） 220-300 200-280 160-240 
其他員工 170-250 130-210 100-170 
下浮級別 90-150 70-130 50-100 40-90
 1、出差人員出差地有與公司或分公司簽約的賓館，應住與公司簽約的賓館。
 2、實際住宿費超過標準上限者,個人負擔超標部分的50%；實際住宿費低于標準下限者，按上、下限之間差額的50%提取住宿補貼；實際住宿費介于標準下限與標準上限之間者，按實際發生額與標準上限之間差額的50%提取住宿補貼。總裁、高級副總裁、副總裁節約宿費不予補助住宿補貼。
 3、出差住親友家者，每天補助標準下限的50%。
 4、如果多人同時出差,具備合住條件者應合住, 宿費標準下浮一級，按各自下浮后的宿費標準上限與實際住宿費用合并計算補助（計算方式同第2款），并在出差人員之間平均分配。
 5、計算住宿補貼時，按實際需要住宿的天數計算。
 6、外單位招待者不享受住宿補助。
 
   （四）派駐人員差旅費開支標準
 派駐人員因公到家庭所在地出差的，由本人提出及部門負責人確認憑票據實報銷。

 （五）境外及港澳臺地區差旅費開支標準
 境外及港澳臺地區出差的，實行費用包干制度.
              境外地區
行政級別 美國 日本 港澳臺 其他國家
總裁、高級副總裁、副總裁 120
美元 15,000
日元 1000
元人民幣 120
美元
其他人員 100
美元 12,000
日元 800
元人民幣 100
美元
 另外,往返機場的費用不在包干范圍內,據實報銷.
 帶領客戶考察或外事活動需要，經主管高級副總裁審批后，費用據實報銷.
 以上差旅費用按當日匯率牌價的1.03倍折合為人民幣計算報銷。

 （六）報到畢業生報銷標準
 1、可乘火車（包括直快、特快）硬席坐位，輪船三等艙位，長途汽車或其他交通工具（不含出租車）。
 2、每人可報銷一百公斤以內的行李快件托運費。
 3、派遣費由學校發給，畢業生到分配單位后，憑票辦理報銷手續，結算差額由財務部門按照相關規定辦理。

    （七）探親路費報銷標準
    1、為照顧外地職員回家省親，家屬在外地的職員，可按集團1998年1月下發的《員工守則》的要求享受探親待遇并報銷探親往返路費(只許報銷普通硬臥票、輪船三等艙位、長途汽車票)，其他各項費用一律不報銷。報銷金額以最短路途的硬臥票為準。
    2、探親人員，沒有特殊情況，不得繞道乘座車、船。如確實有特殊情況，須經費用審批人批準，否則，繞道行駛發生的車、船費，及繞道期間發生的其他一切費用，均由個人負擔。

    五、差旅費審批權限
    （一）各部門預算內費用由部門負責人審批
 （二）超出部門預算的費用由主管高級副總裁審批
 （三）部門費用負責人的費用由主管高級副總裁審批，主管高級副總裁的費用由總裁審批。
 
本規定從二OO二年七月一日起執行（現出差在外的，報銷時分兩段計算）
外埠出差旅費報銷單
        年     月     日   部門   行政
級別 
日/月 時間 出發地 日/月 時間 到達地 天/人 飛機費 飛機是否打折 車船費 宿費 其它 是否有車接送 是否安排食宿  伙食補助 交通補助 住宿補助 其他補助 合計
               天數 金額 天數 金額 天數 金額 金額 
　 　 　 　 　 　 　 　
　 　 　 　 　 　 　 　  　 　 　 　 　  　 　 　 　 　 　 　 　
合                     計 　 　  　 　 　 　 　  　 　 　 　 　 　 　 　
出差任務： 報銷金額：   萬    仟    佰     拾     元     角     分 報銷金額 　
 公司領導 主管領導 會計 出差人 預借金額 　
本報銷單必須如實填寫，否則將嚴肅處理。 　 　 　 　 結余超支