商業(yè)銀行經(jīng)營理論的歷史演變

 前言..................................................（1）

商業(yè)銀行管理原則...................................（2）

、商業(yè)銀行經(jīng)營管理要求.............................（2）

、商業(yè)銀行經(jīng)營目的.................................（2）

商業(yè)銀行管理理論演變................................（3）

、資產(chǎn)管理........................................（3）

 （1）、商業(yè)性貸款理論..................................（3）

 （2）、轉移理論........................................（3）

 （3）、預期收入理論....................................（3）

、負債管理........................................（3）

、資產(chǎn)負債管理....................................（3）

總結................................................（4）

參考文獻................................................（5）

內(nèi) 容 摘 要

本文在介紹商業(yè)銀行管理原則的基礎上，對在其指導下產(chǎn)生和發(fā)展的西方商業(yè)銀行的經(jīng)營理論發(fā)展演變過程進行了分析和探討。

 

 關 鍵 詞

 商業(yè)銀行 理論演變 資產(chǎn)負債管理理論

前言

 商業(yè)銀行的經(jīng)營具有高負債率、高風險性和監(jiān)督管制嚴格性的特點，這些特點決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理必須遵循“三性”原則（即安全性、流動性和盈利性），是指在保證資金安全和流動的前提下，爭取獲得最大的盈利。這三個原則是銀行管理者決策的依據(jù)，也是商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論建立和發(fā)展的基本依據(jù)。

商業(yè)銀行管理原則

（一）商業(yè)銀行管理的安全性原則對銀行的要求是，在經(jīng)營的過程中，能夠承擔的住重大的金融風險和損失，隨時應付客戶的提存，從而保障客戶對銀行的信任。流動性原則要求商業(yè)銀行能夠隨時應付客戶提存，保證銀行支付能力，其包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性；衡量銀行資產(chǎn)流動性的標準是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本和速度，資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低、速度越快，資產(chǎn)的流動性也越強；銀行可用資金的價格越低、時效越短，負債的流動性也就越強。

（二）商業(yè)銀行的盈利性是其經(jīng)營管理的基本動力，也是其最終的目的，這一原則要求商業(yè)銀行在遵循了安全性和流動性原則的條件下，盡可能地實現(xiàn)利潤的最大化。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性”原則，要求其在經(jīng)營管理中要能有足夠的自有資本和合理的資金規(guī)模和機構，遵紀守法依法經(jīng)營，達到安全性的目標；還須調整資產(chǎn)的結構，加強負債和流動性的管理，滿足流動性的要求；并通過減少非盈利的資產(chǎn)，降低資金成本，加強經(jīng)濟核算來使銀行能夠獲得最大的利潤。二、商業(yè)銀行管理理論演變

在““三性”原則的指導下，西方商業(yè)銀行的管理理論經(jīng)歷了從資產(chǎn)管理到負債管理，再到資產(chǎn)負債綜合管理的演變過程。

（一）資產(chǎn)管理

資產(chǎn)管理的理論是隨著商業(yè)銀行的建立而產(chǎn)生的，它的核心是通過對資產(chǎn)結構的合理科學安排，使得其在流動性、安全性和盈利性上達到最佳的統(tǒng)一。這一理論更側重于資產(chǎn)管理，在早期商業(yè)銀行的管理領域中應用十分廣泛，且流行了一段相當長的時間。這一理論在發(fā)展的過程中，也經(jīng)歷了以下三個階段的演變。

（1）商業(yè)性貸款理論。商業(yè)性貸款理論在早期又稱作真實票據(jù)論，最早可以追溯到18世紀，它的資產(chǎn)業(yè)務主要是以產(chǎn)生于實質交易的真實票據(jù)作為基礎進行短期貸款，也即是以發(fā)放短期的流動資金貸款來保證資金的流動性與資金來源的流動性相適應。由于在商業(yè)銀行發(fā)展的初期，當時社會經(jīng)濟下的企業(yè)資金需求量比較小，金融市場還不夠完善，融資的渠道和資產(chǎn)的負債業(yè)務單一，這一理論的確很好地適應當時社會的經(jīng)濟形態(tài)，但隨著資本主義經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)貸款量更大，貸款的種類也更為多樣，由于忽略了國民經(jīng)濟發(fā)展的這一需求和銀行存款的相對穩(wěn)定性，加上貸款清償?shù)耐獠織l件考慮不充分，這一會阻礙銀行發(fā)展的理論逐漸被新的經(jīng)營管理理論，即轉移理論所代替。

（2）轉移理論。轉移理論又稱為轉換理論，產(chǎn)生于西方金融市場快速發(fā)展和不斷完善的20世紀20年代，這種理論認為銀行能否保持其資產(chǎn)的流動性，關鍵是其資產(chǎn)變現(xiàn)能力，因而銀行資產(chǎn)的業(yè)務除了短期自償性貸款，還可以將一部分資金投入到信譽好、期限短、易于出售的證券上，在需要時，只需要將證券出售出去，即可獲得現(xiàn)金，保障資產(chǎn)的流動性。這種理論沿襲了商業(yè)性貸款理論的資金高度流動性的理念，但在銀行業(yè)務上有了新的突破，增加了銀行的盈利。在20世紀最初的幾十年里，這種理論被廣泛推行。但是在不造成銀行損失的條件下，證券變現(xiàn)的能力還受到市場狀況的影響，一旦發(fā)生經(jīng)濟危機等情況，就會給證券變現(xiàn)帶來困難，使資產(chǎn)的流動無法達到預期的目標。

（3）預期收入理論。在經(jīng)歷了上世紀的金融大危機后，商業(yè)銀行的預期收入理論隨著社會經(jīng)濟的變化而產(chǎn)生了，它是一種關于資產(chǎn)選擇的理論，認為只要貸款人有預期的收入作為償還能力的保障，就可以對其發(fā)放長期貸款，而不至于影響到銀行資產(chǎn)的流動性。這一理論是在商業(yè)性貸款理論的基礎上，將銀行業(yè)務范圍進一步的擴大。其促進了銀行規(guī)模和業(yè)務的擴大，但由于金融受到諸多方面的影響，對預期收入無法有較為準確的把握，貸款人的實際收入有時達不到預期目標，無法償還貸款，這就增加了銀行的信貸風險。

（二）負債管理

負債管理理論產(chǎn)生并盛行于上世紀六七十年代的西方銀行中，是由以美國為代表的商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理理論的基礎上進一步發(fā)展而來的。其重心由資產(chǎn)管理轉移到了負債管理，認為通過靈活地調劑負債同樣能實現(xiàn)銀行資產(chǎn)的流動性，銀行的周轉資金可以通過向外籌借獲得，只要市場上能借得到，即可以通過放款爭取更高的利潤。這一理論進一步擴大的銀行業(yè)務的范圍，同時豐富了資產(chǎn)調整的方法，但由于過于看重臨時放貸的作用，而忽略了銀行自身資金的重要性，使銀行的自有資金在銀行資產(chǎn)中的比重過小，對銀行的安全性極為不利。

（三）資產(chǎn)負債管理

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展和金融創(chuàng)新的日新月異，資金價格提高，市場利率大幅度的上升，負債管理在增加銀行金融風險方面的缺陷愈加明顯，而世界金融環(huán)境的日益復雜，也使得單一的管理已經(jīng)無法適應現(xiàn)代金融市場的需求，在此形勢下，資產(chǎn)負債管理蒞臨應運而生。這一理論資產(chǎn)管理和負債管理進行合理的組合，將二者有機地結合在一起而形成的新的商業(yè)銀行管理理論體系，它通過對資產(chǎn)和負債結構的共同調整，使銀行管理的結構更為科學合理，進而達到安全性、流動性和盈利性三者之間的均衡統(tǒng)一。三、總結

 商業(yè)銀行的經(jīng)營理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理和負債管理的階段，發(fā)展到了當前的資產(chǎn)負債管理理論，這一理論的產(chǎn)生，是銀行經(jīng)營管理理論的一大進步，對現(xiàn)代商業(yè)銀行和金融業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展有著十分重要的意義。但三種理論并無優(yōu)劣之分，它們都是在當時的社會經(jīng)濟環(huán)境下產(chǎn)生和發(fā)展起來的，對當時所處的時代都有著重要的作用和意義，而資產(chǎn)負債管理理論也正隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展處在不斷的發(fā)展和完善的過程中。

參 考 文 獻

 [1]向云.銀行業(yè)風險管理理論的歷史演進.科技經(jīng)濟市場，2009，（9）.

[2]周毓萍.基于協(xié)同管理理論的商業(yè)銀行核心競爭力研究.金融管理與研究，2012，（11）.