淺談商業銀行內部控制存在的問題及對策

摘要

內部控制是商業銀行防范風險的基礎。特別是在經歷金融危機后，全球金融局勢和銀行體系的穩定性都面臨挑戰的背景之下，內部控制的重要程度更是不容忽視。我國大多數上市銀行，既面臨國外商業銀行的大舉入侵，也面對國內同業間業務的爭奪，強化其內部控制體系來防范金融風險就具有重大意義。就目前的情況來說，我國商業銀行的內部控制卻存在著很多的缺陷，我國商業銀行內部控制薄弱的問題已經引起了國內金融業的高度重視。正常來講一家銀行的經營效益一般體現在銀行財務活動的組織和管理業績上，而銀行的財務好壞又表現在財務狀況的好壞和財務成果的大小上。本文首先闡述了商業銀行內部控制的定義，分析了內部控制的現狀，即內控環境現狀、風險識別現狀和控制體系現狀三個方面，然后剖析了存在其中的問題，最后再從內部控制制度建設、內部控制組織機構再造、建立風險管理機構等三方面提出了適合我國商業銀行改進的相應建議。

關鍵詞　商業銀行；內部控制；風險控制；風險管理

目錄

引言 1

一、商業銀行內部控制的基本情況 2

（一）商業銀行內部控制定義 2

（二）商業銀行內部控制現狀 2

1、內控環境現狀 2

2、風險識別現狀 2

3、控制體系現狀 2

二、商業銀行內部控制存在的問題 3

（一）內部控制制度建立不完善 3

（二）內部控制管理的復雜性 3

（三）風險控制體系不完善 3

三、加強商業銀行內部控制的對策 4

（一）推進銀行內部控制制度建設 4

（二）推進內部控制組織機構再造 4

（三）建立風險管理機構 4

四、結束語 5

參考文獻 8

致謝 9